Чем отличается ип от ооо: плюсы и минусы, сравнение 2019

Чем отличается ИП от ООО: что выбрать, плюсы и минусы в 2019 году

Обновлено: 22 декабря 2018, в 09:18

Начинающих предпринимателей перед началом ведения бизнеса часто волнует вопрос – чем отличается ИП от ООО, в чем же заключаются плюсы и минусы каждой формы коммерческой деятельности в 2019 году, что выбрать для себя и не прогадать для получения прибыли в дальнейшем.

Изучив материал, вы узнаете, что выгоднее открыть ИП или ООО в 2019 году.

Эту тему мы рассмотрим сегодня с вами и будем иметь четкое представление обо всех нюансах деятельности ИП и ООО, ведь отличия не только в порядке регистрации и закрытия предпринимательской деятельности, а в значительно более глубоких аспектах.

 Отличия ИП от ООО

Отличия в правилах регистрации

Здесь стоит отметить, главная разница в размере госпошлины: для ИП это 800 руб, для ООО 4000 рублей.

Стоит отметить, что в 2019 году регистрация через электронные сервисы бесплатна.

Если кто-то думает, что открыть ООО намного сложнее документально, пугает больший пакет подготавливаемых документов, то это лишь от незнания. В открытии ООО нет ничего непонятного, Устав разрешено применять Типовой, все образцы заявлений и протокола собраний давно есть в интернете. Так что сложность здесь скорее надуманная.

Присвоение юридического адреса ООО также не вызовет у вас затруднений, если разобраться в этом вопросе.

 Ограничения по видам деятельности для ИП

Не могут заниматься:

  •  банковская деятельность, инвестиционные фонды, ломбарды, НПФ, ПИФ и т.д.
  •  производство и продажа спиртных напитков (кроме пива)
  •  производство лекарств
  •   азартные игры
  •   производство, продажа, ремонт, разработка и испытание авиационной техники
  •  частная охранная деятельность
  •  деятельность СМИ
  •  производство, торговля военной техникой, оружием и их составляющим

Все управленческие решения ИП принимает самостоятельно, ООО, если не один учредитель, то решения согласовываются коллегиально, совместно со всеми участниками и оформляется протоколом собрания.

 Плюсы и минусы ИП

Сейчас коротко обозначим плюсы и минусы ИП.

Плюсы:

  • нет обязательного уставного капитала;

Сумму на первоначальные расходы для начала деятельности определяется самостоятельно, исходя из вида деятельности, возможностей и т.д.

Не нужен бухгалтер, бухгалтерской отчетности нет, платежи на основании уведомлений из ИФНС.

  • фиксированные суммы страховых взносов;

Средства, перечисляемые предпринимателями, являются базой формирования пенсионного и медицинского обеспечения.

  • общий режим налогообложения 13 %, для ООО 20 %
  • доступна патентная система налогообложения;
  • меньше, чем для ООО штрафы за нарушения;

За одни и те же нарушения для ИП и ООО штрафные санкции для ИП значительно мягче.

  • сокращенный объем бухгалтерского учета;
  • возможность перехода на льготное налогообложение;
  • упрощенная регистрация и меньшая госпошлина;
  • упрощенное пополнение средств (сели возникнет необходимость);

ИП могут свободно пополнять свой расчетный счет личными деньгами, когда это необходимо, и это не будет считаться доходом и не будет облагаться налогом.

  • упрощенный вывод средств;

Вся выручка бизнесмена принадлежит только ему, ею можно распоряжаться когда угодно и как угодно. Она облагается налогом только один раз, оставшиеся средства тратятся предпринимателем на свой страх и риск на потребности личные и дела.

  • простая процедура официального закрытия (ликвидации).

Чтобы закрыть ИП, достаточно оплатить госпошлину (около 170 рублей), оплатить долги по налогам и заявить о своем желании в налоговый орган.

Минусы ИП:

  • обозначены виды деятельности, которые запрещены для ИП;
  • ответственность за риски в результате деятельности всем собственным имуществом, даже не фигурирующим в бизнес-процессе;

Даже многие банки охотнее выдают кредиты ИП, чем ООО, так как есть что взять при возникновении такой ситуации.

  • затруднительность развития бизнеса (кредитования, привлечения инвесторов) в связи со своим статусом;
  • неразвитость законодательной базы, защищающей интересы ИП;

Каких-то особых привилегий ИП от физического лица при защите своих прав и интересов на сегодняшний день нет, существует некоторые программы в субъектах РФ, поддерживающие малый бизнес, но насколько продуктивно они работают спорный вопрос.

 Выгода и преимущества ООО перед ИП

Плюсы:

  • большая возможность привлечения инвестиций, более выгодная форма вложений для инвесторов;
  • нет ограничений по видам деятельности;
  • более комфортная и доверительная работа с партнерами (разрешение отсрочек, рассрочек и т. п.);
  • возможность создания бренда для повышения узнаваемости на поприще ведения бизнеса;

При правильном подходе и объемной программе развития фирмы можно сформировать узнаваемый бренд, что поможет в развитие бизнеса

  • доступность большего спектра банковских услуг, увеличение сумм кредитов;
  • ответственность за результаты деятельности распространяются только на имущество компании.

Минусы и недостатки ООО:

  • более длительный процесс открытия и большая сумма госпошлины;

Если это конечно можно назвать недостатком, скорее это особенность с которой нужно смириться

  • затраты на поддержание юридического адреса;

Если отсутствует собственность

Бухгалтерская отчетность обязательна, так же как и книги расходов и приходов или их электронная версия. Юридические лица сами рассчитывают платеж и обязаны представлять декларации, в том числе по имущественному, земельному и транспортному налогам

  • необходимо вести финансовый и хозяйственный учет;
  • кассовая дисциплина сложнее чем у ИП
  • процедура вывода прибыли;

Учредитель может получить деньги при выплате дивидендов. При этом прибыль предприятия сначала облагается налогом в зависимости от системы налогообложения, а затем удерживается НДФЛ с той части, которая выплачена учредителю

  • сложная процедура закрытия.

Создание ликвидационной комиссии, уведомление о закрытии ООО и многие другие пункты, из которых состоит процедура ликвидации ООО, и может занимать до 4 месяцев. Если принято решение не продать ООО, а все-таки ликвидировать.

 Сходства ИП и юридических лиц

Из схожих признаков ИП и ООО следует отметить самые основные. Это привлечение наемных работников и оформление их, системы налогообложения.

 Наем работников для ООО и ИП

Работодатель обязан удерживать с начисленной заработной платы 13 % НДФЛ, а также за свой счет перечислять страховые взносы за сотрудников.

В 2019 году это:

  • 22% на пенсионное страхование
  • 5,1% на медицинское страхование
  • 2,9% на страхование по временное нетрудоспособности и материнству
  • от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев

При найме хотя бы одного работника все работодатели сдают отчеты по страховым взносам в ИФНС, ПФР и ФСС.

Изменения с января 2019 года

Если ранее за подачу документов на регистрацию ИП и ООО в электронном виде необходимо было уплачивать госпошлину, то с 1 января 2019 года стартует небольшое приятное освобождение от уплаты. Подача документов на регистрацию, изменение, ликвидацию ИП, ООО в электронном виде бесплатно.

Особенности налогообложения ООО и ИП

В настоящее время существует пять систем налогообложения, каждой присущи свои особенности и инструкции по начислению и платежам.

Упрощенная система налогообложения, а также  ЕНВД, ЕСХН не отличаются для ИП и организаций, но на общей системе налогообложения налог на прибыль для ООО 20 процентов, а для ИП 13 %.

Патентная система остается доступной только для ИП.

При открытии то или иной формы коммерческой деятельности следует иметь ввиду, что учредитель ООО работает за официальную заработную плату, о чем может предоставить в банк соответствующие документы в случае, если пожелает например взять ипотеку.

Обратите внимание

ИП же, не рискуя своей собственностью, которая может рассматриваться как залог, сложно будет получать потребительские кредиты, но исходя из практики, банковские учреждения предоставляют кредиты ИП без лишних проблем.

Существует огромное количество предложений на рынке банковских услуг для развития малого бизнеса.

Выбор, какую форму коммерческой организации применять, остается за начинающим предпринимателем.

Всем процветания и помните, важно знать основы того, чем собираешься заниматься.

Источник: https://lazyduralex.ru/biznes-i-predprinimatelstvo/chem-otlichaetsja-ip-ot-ooo-chto-vybrat-pljusy-i-minusy-v-2018-godu/

Ооо или ип — сравнительная таблица на 2019 год

Если у вас есть перспективная бизнес-идея, рано или поздно вам захочется ее реализовать. И хотя далеко не все стартапы приносят реальную прибыль, но именно собственное дело в итоге может стать источником финансовой независимости. В каких формах можно зарегистрировать бизнес в России и в чем между ними разница?

В Общероссийском классификаторе организационно-правовых форм содержится несколько десятков позиций. Среди них есть не только общества, но и кооперативы, партнерства, товарищества, артели, палаты, хозяйства, объединения, общины, фонды, партии и т.д.

Но практика показала, что для бизнеса самые удобные и популярные организационно-правовые формы – это ИП и ООО. В России зарегистрировано почти поровну и тех, и других – примерно по 4 млн субъектов.

Подготовить документы для регистрации ИП (бесплатно)

Зачем надо регистрировать бизнес

Перед тем, как решать, что выбрать – ИП или ООО – немного о том, зачем вообще регистрировать бизнес. Разве нельзя оказывать услуги или что-то продавать без регистрации в налоговой инспекции?

В принципе можно, если по итогам года вы подадите декларацию 3 НДФЛ и заплатите налог с полученных доходов. Но здесь есть несколько важных причин, по которым все-таки стоит зарегистрировать бизнес, если вы планируете получать постоянный доход не через работодателя.

  1. Если вы будете оказывать услуги организациям или ИП, то заказчик должен будет за свой счет выплачивать за вас страховые взносы. Предположим, специалист по компьютерам, не зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, оказал организации услуги в рамках гражданско-правового договора на сумму 10 000 рублей. В этом случае заказчик, кроме оплаты самих услуг, должен перечислить страховые взносы по ставке 22% на пенсионное страхование и по ставке 5,1% на медицинское. Это дополнительно 2 710 рублей.
  2. Ставка НДФЛ с доходов физлица – 13%, а это больше чем 6% на УСН или стоимость патента для ИП. Зарегистрировав бизнес, вы сможете работать на льготном режиме налогообложения, а в рамках налоговых каникул ИП могут два года вообще не платить налоги.
  3. Если вы будете давать рекламу о продаже товаров или оказании услуг на постоянной основе без регистрации бизнеса, то можете попасть под обвинение в нелегальной предпринимательской деятельности.
  4. Без регистрации бизнеса у вас ссужается круг возможных контрагентов, потому что не все поставщики работают с обычными физическими лицами. Кроме того, закон о защите прав потребителей не распространяется на сделки с физлицами. Ваши покупатели или заказчики будут меньше защищены, и вполне вероятно, предпочтут других продавцов или исполнителей.
  5. Вы не сможете на официальной основе нанимать работников, если они вам понадобятся.

Таким образом, без регистрации бизнеса, даже если вы будете подтверждать свои доходы декларацией и платить с них налоги, можно разве что оказывать разовые услуги или проводить единичные сделки по продажам. А за получение доходов без уплаты налогов грозит административная и уголовная ответственность.

Главное отличие между ИП и ООО

Чтобы понять, что лучше регистрировать в вашей ситуации, надо провести сравнение нескольких важных особенностей ИП или ООО. О них мы расскажем дальше, но сначала про главное отличие индивидуального предпринимателя и общества с ограниченной ответственностью.

А вот учредитель ООО, вкладывая свои активы в компанию, создает обособленное образование – юридическое лицо, которое получает собственные права и обязанности. Созданная организация или доля в ее уставном капитале может быть продана, подарена, передана по наследству. Состав участников может полностью измениться, это не помешает ООО работать и получать прибыль.

Вывод: ИП – это физическое лицо, а ООО – юридическое. В гражданском, налоговом, административном и уголовном праве они имеют разные права и обязанности и несут разную ответственность.

Регистрационные процедуры

В международном рейтинге Doing Business Россия входит в десятку стран, в которых зарегистрировать бизнес проще и быстрее всего. Действительно, в вопросе, как открыть ИП или ООО, никаких особых сложностей нет.

Получить статус индивидуального предпринимателя или создать компанию можно всего за три рабочих дня. Госпошлина за регистрацию ИП составляет 800 рублей, а за регистрацию ООО – 4 000 рублей. Документы для открытия обеих форм бизнеса можно быстро подготовить с помощью бесплатных онлайн-сервисов или на сайте ФНС.

Но если в вопросе первичной регистрации ИП и ООО отличаются мало, то при дальнейшем ведении бизнеса становится ясно, что юридическое лицо требует больше ресурсов для управления.

Такие регистрационные изменения в деятельности предпринимателя, как смена паспортных данных или прописки, автоматически фиксируются налоговой службой. Сообщать об этом самостоятельно не надо.

Самые большие регистрационные отличия между ИП и ООО относятся к закрытию бизнеса. Физическое лицо просто заявляет о прекращении предпринимательской деятельности и снимается с учета за пять рабочих дней. Ликвидация компании проходит в два этапа, с уведомлением кредиторов и с налоговой проверкой, поэтому вся процедура может затянуться на несколько месяцев.

Вывод: вести бизнес в форме ИП собственнику проще, однако, если перепоручить документальное сопровождение специалистам, то особых неудобств можно избежать.

Имущественная ответственность

Что лучше выбрать — ИП или ООО – в плане имущественного риска? Где потери от неудачного старта могут быть существеннее? Лет десять назад ответ на этот вопрос был однозначен – рискованнее быть индивидуальным предпринимателем, потому что он отвечает по бизнес-долгам всем своим имуществом.

Но в последнее время ситуация для участников ООО сильно изменилась, потому что на практике стал работать механизм субсидиарной ответственности. Если активов компании не хватает для погашения задолженности перед кредиторами и бюджетом, то собственники будут отвечать по этим долгам личным имуществом.

Важно

Вынесены уже сотни судебных решений, по которым с владельцев взысканы миллиарды рублей в счет погашения задолженностей их компаний. Соответствующие изменения внесены и в законы. Например, статья 49 НК РФ прямо указывает, что если организация ликвидируется с долгами по налогам, то при нехватке активов задолженность должны погасить участники общества.

Читайте также:  Производство мыла и моющих средств: оборудование, технология для 2019

Вывод: хотя согласно статье 56 ГК РФ учредители не отвечают по обязательствам юридического лица, но если ООО доведено до банкротства, долги компании могут быть предъявлены владельцам бизнеса. В результате, субсидиарная ответственность во многом уравняла имущественные риски ИП и ООО.

Налоговая и административная нагрузка

Перед тем, как открыть ИП или ООО, стоит заранее выбрать налоговый режим, на котором будет работать ваш бизнес. От этого зависит, какие суммы в бюджет надо перечислять.

Но налоги на доходы от бизнеса – это еще не все. Все ИП, независимо от того, приносит ли их деятельность прибыль, должны оплачивать свое пенсионное и медицинское страхование. В 2019 году обязательная сумма взносов равна 36 238 рублей.

Учредители ООО страховые взносы за себя не платят, но у них есть другой специфический налог – 13% на дивиденды. То есть, чтобы получить доход от бизнеса, собственник компании должен перечислить дополнительный налог, который ИП при получении своей прибыли не платят.

Чтобы сделать правильный выбор системы налогообложения, лучше заранее обратиться к хорошему бухгалтеру, рассказать, чем планируете заниматься, и какие доходы и расходы у вас ожидаются.

Но если в отношении налоговой нагрузки положение ИП и ООО более-менее равное, то административные санкции для юридических лиц намного жестче, чем для физических. Штрафы для ООО и ИП могут отличаться в десятки раз, например, 30-50 тысяч рублей для юрлица и 3-5 тысяч для физлица. А кроме организации, штрафы часто дополнительно налагаются лично на руководителя.

Возможность взыскать большие суммы с юридического лица привлекает внимание контролирующих органов, а обычный ИП особого интереса у них не вызывает. Главное – вовремя платить налоги, взносы и сдавать отчетность.

Вывод: в большинстве случаев получение дохода от бизнеса в формате ООО для собственника дороже, чем для предпринимателя. Дополнительные льготы для ИП в 2019 году – это налоговые каникулы, в течение которых можно два года не платить налог.

Привлекательность для инвесторов

Бизнес индивидуального предпринимателя неотделим от его личности. ИП нельзя продать или официально привлечь в него партнеров. А для инвесторов обычно привлекателен вариант прямого участия в бизнесе, что возможно только в ООО.

https://www.youtube.com/watch?v=rGt6jETaqW0

Но партнерство участников общества с ограниченной ответственностью не всегда складывается гладко. Иногда бизнес начинается с позитивных и дружелюбных отношений, а заканчивается внутренним рейдерством. Одного или нескольких из участников могут просто вытеснить из дела, причем, не самыми легальными методами. Такой риск существует, и к нему надо быть готовым.

Организация представляет больший интерес для инвесторов еще и потому, что ООО и ИП в выборе направления бизнеса имеют разные права.

Индивидуальный предприниматель не может торговать крепким алкоголем или производить его, открыть ломбард, заняться страхованием или туристическим бизнесом. Почти все лицензируемые виды деятельности тоже доступны только юридическим лицам.

Совет

Этот минус ИП обязательно надо учитывать, если вы намерены заниматься разными видами деятельности.

Вывод: масштабный бизнес с привлечением инвесторов и без ограничений по видам деятельности возможен только для ООО. Однако надо серьезно подходить к выбору партнеров и детально обговаривать все нюансы сотрудничества.

Таблица отличий ИП или ООО: плюсы и минусы

ИП ООО
Регистрация индивидуального предпринимателя дешевле, меньше пакет документов, не требуется вносить уставный капитал. Госпошлина больше в 5 раз, нужен уставный капитал размером минимум 10 000 рублей.
Предпринимателем может стать только одно физическое лицо, нельзя привлечь партнеров. Количество участников ООО может достигать 50 лиц, которые могут свободно распоряжаться своими долями в УК.
Физическое лицо несет полную финансовую ответственность по долгам ИП ООО отвечает по своим обязательствам только своим имуществом, однако в ходе банкротства к ответственности могут быть привлечены и сами участники.
Ниже административная нагрузка, реже подвергаются проверкам, небольшие суммы штрафов. Штрафы для ООО и ИП различаются в десятки раз, что провоцирует повышенный интерес проверяющих именно к юридическим лицам.
Больше выбор налоговых режимов и возможностей для снижения налоговой нагрузки. При получении прибыли от бизнеса учредитель платит дополнительный налог на дивиденды.
Снятие с налогового учета при закрытии бизнеса происходит за пять рабочих дней, но долги ИП надо выплачивать даже после его закрытия. Ликвидация ООО требует много времени и усилий, но если организация легально прекратила существование, то предъявить к ней имущественные претензии уже нельзя.

Источник: https://forma-r21001.ru/ooo-ili-ip-sravnitelnaya-tablica-na-2018/

Плюсы и минусы ИП в 2018 году

Если вы собрались открыть бизнес, то первым делом вам нужно будет определиться с формой собственности. Самыми распространёнными формами собственности являются ИП и ООО. Они очень сильно отличаются и, оформляя фирму, нельзя ошибиться с выбором.

Основным отличием ИП от других форм организации считается то, что ИП – это все ещё физическое лицо, а ООО, АО и учреждения – лица юридические. У него нет отдельного имущества, и поэтому в случае банкротства он рискует всем.

Стоит упомянуть о том, что ИЧП (индивидуальный частный предприниматель) и ПБОЮЛ (предприниматель без образования юридического лица) – это то же самое, что и ИП, с той лишь разницей, что эти термины использовались до того, как была внедрена аббревиатура.

Преимущества индивидуального предпринимателя

Безусловно, ИП обладает рядом преимуществ, связанных, прежде всего, с упрощением систем и налогообложения и регистрацией. Рассмотрим основные из них.

  1. Упрощённая процедура регистрации. В сравнении с регистрацией ООО при ИП вам не потребуется большой пакет документов. В Налоговую службу следует предоставить только паспорт, заявление о регистрации, квитанцию об уплате госпошлины (её размер составляет 800 руб.).
  2. Упрощённое налогообложение. При регистрации ИП у вас есть право выбора системы налогообложения, и, как правило, оно несколько проще, чем если бы это было с юридическим лицом.
  3. Индивидуальные предприниматели освобождаются от ведения бухгалтерской деятельности. Это заметно упрощает деятельность ИП, а также снижает расходы. Конечно, некоторое подобие бухгалтерии должно быть, например, Книга доходов и расходов.
  4. Всю полученную прибыль индивидуальный предприниматель забирает себе, в то время как учредитель ООО получает дивиденды.
  5. Минимальные затраты на регистрацию. Нужно заплатить всего 800 руб., чтобы стать индивидуальным предпринимателем.

Недостатки

К сожалению, не смотря на достаточное количество плюсов, есть и минусы.

  1. Самым существенным минусом является то, что ИП отвечает по обязательствам всем своим имуществом, за исключением того имущества, которое в соответствии со ст. 24 ГК РФ не может быть взыскано.
  2. ИП иногда не вправе выбрать интересующее его направление деятельности. Так, он может заниматься реализацией алкогольной продукции только при наличии соответствующей лицензии.
  3. Нужно платить взносы во внебюджетные фонды не зависимо от того, получает ли предприниматель прибыль или нет. Взносы могут быть приостановлены только тогда, когда ИП самоликвидируется.
  4. Сильное ограничение в плане финансирования. Если вы хотите, чтобы инвестор вошёл в состав учредителей, то потребуется образование юридического лица.
  5. ИП не сможет продать бизнес, ведь он носит имя индивидуального предпринимателя. Можно продать имущество, но не права и обязанности на ведение бизнеса в качестве ИП.
  6. Если использовать общую систему налогообложения, то нельзя учесть убытки прошлых лет при расчёте НДФЛ.
  7. Если используется упрощённая система налогообложения, то контрагенты не смогут зачесть исходящий НДС.
  8. Недоверие клиентов. Как правило, потребители больше доверяют организациям, оформленным в качестве ООО.
  9. Если вы планируете принимать участие в закупках, то регистрация в качестве ИП крайне нежелательна, т.к. индивидуальные предприниматели редко допускаются до участия в тендерах.

Оценка статуса для собственного бизнеса и риски

Любой начинающий бизнесмен должен изучить правовые аспекты ведения бизнеса, связанные с выбранной формой собственности.

Так, предприниматели, которые выбрали в качестве формы собственности ИП, ничего не теряют от физического лица, а просто приобретают новые обязательства и возможности.

Они в праве нанимать работников, но и должны встать на учёт во внебюджетные органы и исправно платить взносы.

ИП также, как и частное лицо, может быть ограничен в своих правах по решению суда. Однако, правовой статус никак не отнимает от человека его прав как физического лица.

Если вы сомневаетесь между выбором ИП и ООО, тогда стоит рассмотреть их различия более наглядно.

 ИПООО
Налоги Прибыль можно выводить сразу после её получения и тратить, как захочется. Она нигде не учитывается и налог с неё не платится. Нужно сдавать отчетность. Учредители платят с прибыли 13% в ИФНС. Снятие денег с расчётного счета должно быть отражено в учёте.
Отчисления во внебюджетные фонды Независимо от того, получает ли ИП прибыль или нет, он обязан платить отчисления в Пенсионный фонд (порядка 23 тыс. руб. + 1% от суммы дохода свыше 300 тыс. руб.). Отчисления проводятся по всем работникам, сроки отчислений строгие.
Ведение бухучёта ИП не должен вести бухгалтерский учёт. Все юридические лица обязаны вести бухучёт и сдавать отчётность.
Первоначальные траты Госпошлина за регистрацию ИП составляет всего 800 руб. Регистрация ИП не требует ни устава, ни уставного капитала, ни печати. При открытии ИП требуется устав, уставной капитал (10 тыс. руб. минимум), госпошлина составляет 5 тыс. руб. Также требуется сделать печать и открыть расчётный счёт.
Чем отвечает по обязательствам Всем имуществом, кроме того, что государство не в силах отнять, согласно законам. Учредители ООО отвечают по обязательствам согласно доли в уставном капитале.
Престиж Некоторые организации отказываются работать с ИП, т. к. считают их менее надёжными. Также у государственных предприятий есть ограничения на создание госзаказов (ИП иногда не допускаются к участию в госзакупках). Юридическое лицо на фоне ИП выглядит солиднее и ему проще найти партнёров.
Патентная система налогообложения Только ИП может выбрать в качестве системы налогообложения патентную, а она очень выгодна для малого бизнеса. Организации патентную систему налогообложения выбрать не могут.
Регистрация Зарегистрировать бизнес легче, т.к. нужно предоставить меньший пакет документов, размер госпошлины не так велик. Только госпошлина за регистрацию ООО составляет 4 000 руб., более того, вам придется создать уставной капитал (10 000 руб. минимум). Пакет документов включает в себя Устав и другие учредительные документы, требуемые для создания бизнеса.
Как закрыть ИП нельзя переоформить на другие лицо или продать. Стоимость ликвидации составляет всего 160 руб. ООО можно и продать, и переоформить. Госпошлина для закрытия ООО составляет 800 руб.

Итак, что же проще и выгоднее? ИП – более простая организационная форма, начинающему предпринимателю лучше начать с неё. ИП всегда можно «переделать» в ООО. Конечно, все ещё зависит и от масштабов.

Малый бизнес лучше открывать с ИП. Если же вы собираетесь сразу сделать крупное производство, тогда лучше выбрать ООО. Также многое зависит и от сферы бизнеса: для торговли алкоголем нужно выбрать ООО, для остального подойдёт ИП. Если вы собираетесь работать с НДС, то вариант с ООО предпочтителен, если без НДС, то лучше создать ИП.

Чтобы понять, стоит ли открывать ИП в 2018 году, давайте рассмотрим основные изменения, которые произойдут с этой организационной формой.

Во-первых, начиная с 2018 года взносы во внебюджетные фонды забирает под своё управление Федеральная Налоговая Служба, следовательно, кардинальным изменениям подлежит методика и способ оплаты взносов во внебюджетные фонды.

Более того, есть информация, что изменится даже сама схема расчёта взносов, что предполагает некоторое их повышение. Хорошая новость для тех, кто планировал вести свою деятельности в качестве ИП с налоговым режимом ЕНВД. Действие ЕНВД продлили до 2021 года. На 2018 год изменилась декларация по этой налоговой системе.

В чем плюсы и минусы ИП и ООО относительно друг друга, вы узнаете из данного видео.

Рекомендуем другие статьи по теме

Источник: http://znaybiz.ru/forma/ip/obshie/plyusy-i-minusy.html

Плюсы и минусы ИП в таблице

Содержание страницы

  1. Плюсы ИП
  2. Минусы ИП
  3. Немного о налогах
  4. Что имеем в итоге

Задумывая открыть собственное дело, многие начинающие бизнесмены склоняются к тому, чтобы зарегистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя.

Чем обосновывается такой выбор, какие слабые и сильные стороны, достоинства и недостатки имеет регистрация ИП? Насколько правильно такое решение и кому из будущих предпринимателей лучше всего подходит именно эта организационно-правовая форма? Попробуем детально разобраться в данном вопросе.

Плюсы ИПМинусы ИП
Простая регистрация При закрытии ИП с долгами долги все равно остаются
Не нужен уставной капитал для создания ИП Предприниматель отвечает всем своим имуществом
Можно обойтись без расчетного счета, без печати, без кассы Большие ограничение по возможным видам деятельности
Нет необходимости документировать всю хозяйственную деятельность, проще по документам открыть филиалы в других городах Вести отчетность нужно по месту регистрации ИП
Свободное использование своих финансов Нет возможности продать/купить/переоформить ИП
Небольшое налоговое бремя, возможность уменьшить налоги за счет взносов в Пенсионный фонд, меньше налоговых проверок Если были убытки, это не уменьшит налоги и платежи в Пенсионный фонд — фиксированные
По сравнению с ООО, меньше штрафы и ответственность Сложнее расширить бизнес ввиду «отсутствия» соучредителей
Можно использовать патентную систему налогообложения для минимизации расходов Невысокая степень доверия со стороны крупных игроков рынка
Относительно легко ликвидировать свое ИП Необходимость личного управления бизнесом, без какого-либо делегирования
Читайте также:  Как открыть секонд-хенд с нуля + бизнес-план магазина для 2019

Плюсы ИП

  1. К безусловным плюсам ИП можно отнести простую регистрацию. Для того, чтобы встать на учет в налоговом органе в качестве индивидуального предпринимателя достаточно всего трех документов: паспорта и его копии, заявления на регистрацию и квитанции об оплате госпошлины.

    Госпошлина составляет всего 800 рублей, а подать документы на регистрацию ИП можно через интернет, что еще больше упрощает процедуру.

  2. Нет строгой необходимости открывать расчетный счет в банке, приобретать печать, вести контрольно-кассовый учет.

    При этом, расчеты можно проводить наличными средствами, а в качестве подтверждающих документов использовать бланки строгой отчетности.

  3. Не нужно иметь средства для их внесения в уставной капитал.
  4. Индивидуальный предприниматель не обязан фиксировать все свои внутренние и внешние действия, связанные с деятельностью предприятия, документально.

  5. ИП имеет право самостоятельно и единолично принимать все решения, касающиеся текущего ведения бизнеса и его перспектив.
  6. Нет необходимости вести строгий внутренний и внешний бухгалтерский учет и содержать в штате бухгалтера.

    Отчетность у ИП минимальная, декларацию достаточно подавать в налоговые органы всего один раз в год, так что пользоваться бухгалтерскими услугами можно на аутсорсинге.

  7. ИП имеет право на свободное использование финансовых средств.

    Независимо от размера суммы и целей ее расходования, индивидуальный предприниматель вправе в любой момент извлечь ее из кассы или снять с расчетного счета, если таковой имеется. Все оборотные средства ИП считаются его собственностью.

  8. Индивидуальный предприниматель имеет меньшее налоговое бремя.

    К примеру, ИП нет необходимости вносить на баланс какое-либо оборудование или имущество, а, значит, и платить налог на имущество тоже не надо.

  9. При практически равных правах с юридическими лицами, размер штрафов и ответственности для ИП в случае каких-либо административных нарушений значительно ниже, чем для предприятий других организационно-правовых форм.

  10. При своевременной оплате взносов в пенсионный фонд, индивидуальный предприниматель может принять к зачету всю сумму страховых платежей и тем самым существенно уменьшить налог за прошедший налоговый период.
  11. Более редкие проверки со стороны налоговых и других контролирующих органов.

    Вообще, как показывает практика, даже суды и правоохранительные органы относятся к ИП более лояльно, нежели к другим организациям.

  12. Открытие представительств в других городах и регионах не требует внесения изменений в регистрационные данные. Для индивидуального предпринимателя достаточно просто открыть новую «точку» под своим именем.
  13. Возможность патентной системы налогообложения. Этот специальный налоговый режим, разрешенный только для ИП, позволяет минимизировать расходы на налоги по сравнению с предприятиями и организациями.
  14. Легкая процедура ликвидации ИП. Если нет никаких долгов, для закрытия ИП достаточно оплатить почти символическую госпошлину и подать соответствующее заявление в налоговый орган.

Минусы ИП

  1. Самым большим и безоговорочным минусом ИП можно назвать то обстоятельство, что в случае возникновения долгов у индивидуального предпринимателя перед кредитными организациями, налоговыми органами или контрагентами, отвечать ему придется всем своим личным имуществом.
  2. Закрытие ИП не является основанием для списывания существующих долгов.

    Как правило, при возникновении нерешаемых долговых обязательств со стороны ИП, кредиторы идут в суд и добиваются погашения долгов через судебных приставов. Про закрытие ИП с долгами подробнее читайте тут.

  3. Достаточно большие ограничения по возможным видам деятельности.

    Например, индивидуальный предприниматель не может заниматься банковским делом, инвестициями, ломбардами, охранным бизнесом, а также быть туроператором (за исключением туристических агентств, являющихся, по сути, посредническими организациями). Кроме того, ИП не имеет права заниматься производством военной, алкогольной и фармацевтической продукции.

  4. Отсутствие возможности продать, купить или переоформить ИП.
  5. Необходимость ведения отчетности по месту регистрации ИП, то есть фактически, по месту его проживания.
  6. Невозможность расширить бизнес за счет дополнительных инвестиций со стороны сторонних лиц или введения в состав соучредителей.

  7. Необходимость собственноручного управления бизнесом. Делегировать управленческие функции можно только через нотариально заверенную доверенность.
  8. Невозможность учесть убытки за прошлые неудачные периоды при расчете текущей налоговой базы.

  9. Обязательные фиксированные страховые взносы в Пенсионный фонд, даже в тех случаях, если деятельность индивидуального предпринимателя приостановлена или вместо прибылей приносит убытки.
  10. Небольшая степень доверия со стороны крупных представителей бизнеса и потенциальных инвесторов.

Немного о налогах

Вопрос о налоговых выплатах является одним из самых важных при выборе организационно-правовой формы будущего предприятия. Индивидуальные предприниматели могут выбрать один из следующих видов налогообложения:

  • ОСН (общая или классическая система налогообложения)
  • УСН (упрощенная система налогообложения)
  • ЕНВД (единый налог на вмененный доход)
  • ЕСХН (единый сельскохозяйственный налог)
  • ПСН (патентная система налогообложения)

По большому счету, особой разницы в размере налогообложения для ИП или, к примеру, ООО, нет. При ОСН вне зависимости от того, имеет ли ИП нанятых работников или нет, налоговые сборы составят: НДС – 18% + НДФЛ – 13%.

А если ИП имеет наемных сотрудников, то придется платить 30% от их заработной платы во внебюджетные фонды. Единственный однозначный плюс: ИП должен подавать отчет по НДФЛ всего один раз в год.

Тем не менее, при выборе системы налогообложения Индивидуальному предпринимателю стоит ориентироваться на предполагаемый годовой доход. Чем он выше, тем больше подходит система УСН.

Кстати говоря! При временном прекращении работы в качестве индивидуального предпринимателя, коммерсанту лучше перейти на ОСН. Правда, следует помнить, что, ни при каких обстоятельствах, индивидуальный предприниматель не может быть освобожден от уплаты фиксированных обязательных платежей в пенсионный фонд.

Что имеем в итоге

Как видно из всего вышеизложенного, аргументов «за» и «против» регистрации ИП примерно поровну.

Тем не менее, можно однозначно сказать, что если планируется открыть небольшой бизнес для оказания мелких услуг населению, лучше зарегистрироваться в качестве Индивидуального предпринимателя.

Ну а если имеются большие планы на расширение и рост своего дела, то стоит рассмотреть и другие организационно- правовые формы предприятий и организаций.

Источник: https://assistentus.ru/ip-ili-ooo/plyusy-i-minusy-ip/

Ип или ооо что лучше таблица отличий 2018

Вопрос о выборе формата своего бизнеса решить непросто. Дискутировать про ИП или ООО (что лучше и выгоднее) можно бесконечно, приводя всё новые и новые доводы. Главное, в этих спорах не упустить из виду важные моменты, и не придать излишней значимости не особо важным.

Например, одним из доводов в пользу регистрации индивидуального предпринимателя называют невысокий размер пошлины – всего 800 рублей против 4 000 рублей за регистрацию ООО. Казалось бы, разница в целых пять раз, и это имеет значение! Но с другой стороны, регистрационные затраты на старте бизнеса надо оплатить всего один раз. Да и не такие это суммы, чтобы считать их существенными.

А теперь возьмем критерий, который считают недостатком регистрации в качестве индивидуального предпринимателя, – обязательные страховые взносы. В 2018 году минимальный размер взносов за себя составляет 32 385 рублей или 2 697 рублей в месяц.

Конечно, обязанность платить эти суммы даже при отсутствии дохода никому не нравится. Но ведь взносы идут на финансирование будущей пенсии предпринимателя и на его медицинское обслуживание.

Кроме того, на всех системах налогообложения, кроме ПСН, уплаченные суммы взносов уменьшают рассчитанный налог.

Обратите внимание

Можно сказать, что ни одну особенность правовой формы предпринимателя или организации не стоит считать однозначно плохой или хорошей. Называть их минусами или плюсами можно лишь условно.

Если вас интересует, как решают вопрос: «ИП или ООО — что лучше?» — другие начинающие предприниматели, то вот официальная статистика ФНС. По состоянию на 1 января 2018 года в государственных реестрах числятся:

  • 3 597 536 обществ с ограниченной ответственностью;
  • 3 847 534 индивидуальных предпринимателей.

Как видим, в вопросе, что лучше открывать, явного фаворита нет. Однако, если вы раньше никогда этой темой не интересовались, то можете не знать про то, что надо обязательно учитывать в своём выборе. Про самые главные плюсы и минусы ООО и ИП мы уже рассказывали, а здесь хотим показать все важные отличия очень наглядно – в виде таблиц.

Краткая таблица отличий: чем ИП отличается от ООО

Индивидуальный предприниматель Общество с ограниченной ответственностью
После регистрации в налоговой инспекции ИП сохраняет свой статус физического лица, от имени которого он выступает во всех сделках. По сути, статус предпринимателя можно сравнить с получением профессии. Так называемая аренда ИП невозможна, потому что все права и обязанности предпринимателя возникают лично у того лица, который прошел регистрацию. При регистрации ООО создается новая структура – юридическое лицо. Несмотря на то, что организация создается за счёт активов учредителей (денежные средства или другое имущество), в гражданском обороте она действует от своего имени. Права и обязанности общества с ограниченной ответственностью неравнозначны правам и обязанностям учредителей, создавших компанию.
ИП регистрируется только на одно физическое лицо, в этой правовой форме нет понятия учредителей или участников. Два и более ИП на одного человека открыть невозможно. Создавать или участвовать в ООО могут до 50 лиц – и физических, и юридических. Учредитель одного общества с ограниченной ответственностью вправе иметь долю в других компаниях, согласия партнёров для этого не требуется.
Весь доход, которые приносит бизнес, является личной собственностью физлица, зарегистрированного в статусе предпринимателя. Доходы, которые заработала организация, являются её активом. Учредители могут получить лишь часть прибыли, и только если соблюдаются условия для выплаты дивидендов.
Снятие ИП с налогового учёта автоматически прекращает существование субъекта предпринимательской деятельности, а значит, бизнеса, как такового. Выход или смена участников не прекращают деятельности юридического лица. ООО, созданное первоначальными учредителями, может поменять абсолютно всё – фирменное наименование, юридический адрес, размер уставного капитала, направление деятельности.
Имущественные претензии к физическому лицу допускаются и после снятия его с учёта в качестве предпринимателя. Если организация официально ликвидирована, то претензии кредиторов к ней и её учредителям (за некоторыми исключениями) уже невозможны.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ИП

Плюсы Минусы
Простая регистрация в ИФНС и быстрое снятие предпринимателя с налогового учета. Закрыть ИП можно, даже если есть долги перед государством, работниками, кредиторами. Безоговорочная полная ответственность по предпринимательским долгам. Ответственность распространяется на все имущество физического лица, зарегистрированного в качестве ИП, в том числе то, которое не использовалось в бизнесе или приобреталось до его начала. Исключение – имущество, указанное в статье 446 ГПК РФ, например, единственное жилье.
Низкая административная нагрузка, т.е. документальное оформление деятельности предпринимателя. Не надо проводить собрания, оформлять протоколы, сообщать в ИФНС о смене адреса или фамилии ИП. Прекращение предпринимательской деятельности не освобождает бывшего предпринимателя от задолженностей по налогам, взносам и перед кредиторами.
Полная свобода в распоряжении прибылью, полученной от бизнеса. Весь предпринимательский доход (при условии своевременной оплаты налогов и взносов) можно выводить из бизнеса в любое время и любыми частями. Дополнительного налога на прибыль от бизнеса нет. Бизнес ИП, как полный имущественный комплекс, невозможно продать, подарить или оставить в наследство. При необходимости продажи бизнеса всё продаётся по частям (недвижимость, товары, оборудование и др.). Все разрешительные документы придется переоформлять на нового владельца.
Учёт в деятельности ИП проще, чем у организаций. Бухгалтерский учёт вести не надо, только налоговый, что сокращает затраты на бухгалтера. В ИП нельзя привлечь официальных партнеров, поэтому этот формат бизнеса представляет меньший интерес для инвесторов, чем ООО.
Больше налоговых льгот, чем у организаций. Налоговые каникулы (два года деятельности без налогов) могут получить только предприниматели. У ИП есть специфический льготный налоговый режим, недоступный для юридических лиц (ПСН). Патент ИП по многим видам деятельности, в зависимости от региона, стоит чуть больше 1000 рублей в месяц. Весь период регистрации предприниматель обязан вносить взносы на свое пенсионное и медицинское страхование (в 2018 году это минимум 32 385 рублей). На эту обязанность не влияют низкие доходы, убытки, приостановление деятельности, параллельная работа по найму, выход на пенсию.
Для старта бизнеса не надо вносить минимальный уставный капитал. Открывать расчетный счет можно по желанию или в случае превышения лимитов наличных расчётов между коммерческими субъектами (более 100 000 рублей по одному договору). Многие виды деятельности, особенно лицензируемые, для индивидуального предпринимателя недоступны. Сложнее участвовать в тендерах, потому что некоторые заказчики ставят обязательным условием регистрацию юридического лица.
Размеры административных штрафов намного ниже (иногда в десятки раз), чем для организаций. Меньший интерес проверяющих и надзорных органов, более лояльное отношение судов. Во всех официальных документах индивидуальный предприниматель выступает под своим именем физического лица, т.е. анонимность невозможна.

Сравнительная таблица — плюсы и минусы ООО

Плюсы Минусы
В соответствии с Гражданским кодексом учредители юридического лица не отвечают по его обязательствам. Это означает, что если не будет доказана вина собственников в доведении ООО до банкротства, то учредитель рискует только своей долей уставного капитала в обществе. Открыть ООО сложнее, чем ИП. Больше регистрационных сложностей (надо выбрать юридический адрес, наименование, руководителя), пошлина за рассмотрение документов в пять раз выше, чем для регистрации предпринимателя.
Бизнес или долю в нём можно продать, подарить, передать в наследство. Если устав позволяет, можно выйти из состава участников, получив денежную компенсацию. Необходимо внести уставный капитал ООО (минимум 10 000 рублей), который становится активом компании, и учредитель уже не может распоряжаться им, как личным имуществом.
Количество участников общества с ограниченной ответственностью может достигать 50 лиц (физических и юридических), что позволяет привлекать в бизнес партнеров и инвесторов. При этом, при желании, управлять компанией можно единолично. Сложность получения прибыли от бизнеса. Единственный легальный способ – это дивиденды. Их распределение возможно не чаще раза в квартал, а при выплате с собственника-физлица удерживается дополнительный налог – 13% НДФЛ.
Если единственный учредитель планирует сам управлять своей компанией, то он вправе не заключать трудовой договор. Это имеет особое значение на старте бизнеса, если нет средств на выплату зарплаты и взносов за руководителя. От имени юридического лица выступает его руководитель, а учредители могут действовать только по доверенности от директора. Если кандидатура руководителя окажется неподходящей, он может негативно повлиять на развитие бизнеса.
ООО прекрасно подходит для инвестирования, т.е. вложения капитала без непосредственного оперативного управления. Если нанимать хороших руководителей, можно инвестировать сразу в несколько бизнесов (массовым учредитель признается после участия в более чем 10 организациях). Учёт в организации сложнее, чем у индивидуального предпринимателя, поэтому без бухгалтера обойтись трудно. Кроме того, надо вести корпоративные документы, собирать участников на собрания, сообщать в ИФНС о всех значимых изменениях в деятельности компании.
Юридическое лицо может заниматься всеми разрешёнными государством видами деятельности. Штрафы для юридических лиц достигают миллиона рублей (например, за размещение рекламы без согласования). Кроме самой организации наказывается и её руководитель. Более высокий риск выездных налоговых проверок, чем для ИП, выше интерес других проверяющих.
В деловом мире статус ООО выше, чем у ИП. Некоторые тендеры с участием коммерческих структур допускают к заявкам только организации. Ликвидация ООО, т.е. прекращение его деятельности – это сложный и длительный процесс. О закрытии бизнеса надо заранее уведомить кредиторов, кроме того, необходимо рассчитаться с государством. Если активов общества не хватает для уплаты налогов, задолженность должны погасить собственники за свой счет.

Хотите узнать ещё больше про плюсы и минусы ООО и ИП для своей конкретной ситуации? Получите бесплатную консультацию профессиональных регистраторов, хорошо знакомых со спецификой вашего региона.

Бесплатная консультация по регистрации

Источник: https://www.regberry.ru/malyy-biznes/ooo-ili-ip-chto-vybrat

Главные отличия ИП от ООО, плюсы и минусы

Главные отличия ИП от ООО заключаются не только в порядке открытия и закрытия предпринимательской деятельности, но и в степени ответственности и других аспектах, играющих немаловажную роль в ведении бизнеса.

В статье представлена информация об особенностях таких форм организации деятельности, как ООО и ИП, их преимуществах и недостатках. Изучив материал, вы сможете узнать, какая форма организации бизнеса является более выгодной в 2017 году.

Вопрос, на чем остановить свой выбор на ИП или ООО, интересует многих начинающих предпринимателей.

Ведь от выбора организационной формы будет зависеть порядок регистрации бизнеса, налоговое бремя, степень ответственности.

Именно поэтому перед принятием окончательного решения необходимо детально изучить  особенности как ИП, так и ООО, реально оценить свои возможности, после чего сделать правильный выбор.

Стоит отметить, что данные организационно-правовые формы являются наиболее оптимальными для представителей малого бизнеса, поэтому пользуются популярностью.

Ответственность ИП и ООО

Как известно, основным отличием общества в плане материальной ответственности выступает тот факт, что его учредители не отвечают по долгам организации, дольщиками которой они являются. Отчасти это действительно так, и в случае возникновения задолженности ее погашение осуществляется за счет средств, внесенных в уставный капитал ООО, то есть его участники рискуют лишь своей долей.

При этом достаточно редко упоминается о возможности применения принципов субсидиарной ответственности, суть которого заключается в том, что, если средств ООО будет недостаточно для погашения долга, данные обязательства вполне могут быть возложены на учредителей компании.

Что касается ИП, то ситуация с ответственностью в данном случае более понятна. ИП отвечает по обязательствам перед третьими лицами всем имуществом. принадлежащим ему на праве собственности. При этом момент его приобретения значения не имеет.

Важно

Исключение составляет имущество, не подлежащее изъятию. Детальный перечень такой собственности установлен процессуальным законодательством. Так, исковые требования не распространяются на единственное жилье ответчика.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос

Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно!

или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-938-54-25
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-467-37-54
  • Федеральный: +7-800-350-84-02

Сравнительная характеристика процедуры регистрации ООО и ИП

Прежде чем перейти к сравнению процедур открытия ИП и ООО нужно отметить, что регистрация общества требует больших усилий и финансовых вложений, соответственно, создать ИП легче.

Итак, к числу основных отличий относят:

Создать ООО может как один, так и несколько учредителей. Максимальное количество участников – 50 человек. В открытии ИП принимает участие только одно лицо.

Чтобы зарегистрировать ИП, нужно подать в налоговую службу минимальный пакет документов. Как правило, это паспорт физлица, его заявление и квитанция, свидетельствующая об оплате государственной пошлины в установленном размере. Перечень документов при открытии ООО как минимум вдвое дольше.

  1. размер государственной пошлины;

Если регистрация ИП обходится лицу в 800 рублей, то для открытия общества придется заплатить 4 тысячи.

  1. наличие первоначального капитала в определенном законодательством размере, а это не менее 10 тысяч рублей;

Внести данную сумму необходимо не позднее 4 месяцев с момента регистрации. В отношении ИП таких требований не предусмотрено.

Обязательным условием регистрации ООО является указание юридического адреса. Это может быть помещение, принадлежащее ООО как на праве собственности, так и на праве аренды. Также допускается использование массового адреса.

С одной стороны, это дешевле, чем аренда целого помещения, с другой – небезопасно.

Так, специализированная компания, оказывающая услуги подобного рода, может оказаться в черном списке у налоговиков, что, несомненно, станет препятствием для регистрации общества.

Важно! Несмотря на отсутствие законодательных норм, запрещающих указание домашнего адреса в качестве юридического для ООО, сотрудники налоговой службы, как правило, отказывают в регистрации таких данных.

Юридическим адресом ИП является его место жительства. Именно поэтому индивидуальный предприниматель, ведущий деятельность в другом городе, пройти процедуру регистрации может только по месту жительства. Кстати, оплата налогов и сдача отчетности происходит там же. Только в том случае, если ИП работает по ЕНВД или ПСН, делать это необходимо по месту осуществления деятельности.

Обратите внимание! Продолжительность регистрационной процедуры составляет 5 дней, как для ИП, так и для ООО, поэтому к числу отличий данный аспект не относят

Оплата страховых взносов ИП

Независимо от наличия наемных работников и используемой системы налогообложения, ИП должен оплачивать страховые взносы, размер которых каждый год меняется. На момент 2017 года это 27990 рублей. Предназначением средств, перечисляемых предпринимателями, является формирование пенсионного и медицинского обеспечения.

Многие бизнесмены считают фиксированные платежи одним из основных недостатков ИП, однако данный аспект имеет и свои преимущества.

К таковым относят:

  • оплата взносов является гарантией медстрахования и назначения пенсионного обеспечения;
  • практически все налоговые режимы предусматривают уменьшение начисленного налога в размере суммы уплаченного неизменного платежа. Организация, в отличие от ИП, вправе использовать лишь половину перечисленных взносов.

Для справки! Хотя прямой нормы, требующей перечисления взносов от ООО, нет, производить платежи все равно придется. Согласно законодательству средства на их оплату удерживаются с зарплаты работника, а в ООО таким как минимум является руководитель.  

Налоги за наемных сотрудников

В отношении сборов за наемных работников законодателем установлены одинаковые требования как для индивидуальных предпринимателей, так и для организаций.

Работодатель должен проводить удержание средств с заработной платы работников, предназначенных для уплаты:

  • страховых взносов. Размер платежа зависит от используемого тарифа, как правило, он составляет 30% от выплаты;
  • подоходного налога. Величина НДФЛ одинаковая для всех наемных лиц и составляет 13%.

Ограничения по видам деятельности

Очевидным преимуществом общества небезосновательно считается более широкий круг дозволенных бизнес-направлений. В отношении же ИП законодательством установлены некоторые ограничения.

Так, ИП нельзя:

  • производить алкогольную продукцию и торговать нею;
  • оказывать страховые услуги;
  • вести деятельность из категории банковской;
  • открывать инвестиционные учреждения и ломбарды;
  • вести операторскую туристическую деятельность, кроме услуг туристического агента;
  • производить медпрепараты.

Учредители общества могут работать в любом направлении, никаких ограничений для предприятий данной формы организации не предусмотрено.

Особенности налогообложения

Количество налогов, подлежащих перечислению, зависит не от организационно-правовой формы бизнеса, а от выбранной системы налогообложения (СНО). На данный момент существует пять СНО, каждой из которых свойственны свои правила и особенности.

Налоговые ставки по УСНО, ЕНВД и ЕСХН, для ИП и организаций одинаковые.

При использовании общего режима общество обязано платить налог на прибыль организаций, налоговая ставка по которому составляет 20%, а ИП – НДФЛ. Подоходный налога равен 13%.

Обратите внимание! Право на использование патентной системы обложения налогами имеют только ИП.

Вывод средств

Чтобы свободно распоряжаться прибылью, ИП не нужно придерживаться каких-либо лимитов и правил. Для этого следует просто снять необходимые средства с банковского счета. Процедура достаточно простая, чего нельзя сказать о процессе вывода средств, предусмотренном для организаций.

Прибыль организации является ее собственностью, поэтому и порядок вывода денег несколько отличается.

Обналичить средства можно таким образом:

  • дивидендами;
  • зарплатой;
  • через договор займа;
  • посредством оформления соглашения с ИП;
  • путем заключения фиктивной сделки.

Оптимальный вариант – вывод средств через дивиденды. Дивиденды распределяются между учредителями ООО согласно их долям, выплачиваются с периодичностью, установленной уставом, после вычета обязательных платежей и оплаты налогов.

Обратите внимание! Дивиденды облагаются подоходным налогом в установленном размере (13%).

Наем сотрудников

Работники ИП и организаций имеют идентичные права и обязанности. Процедура трудоустройства и дальнейшая трудовая деятельность наемных работников осуществляется в соответствии с ТК РФ и регламентируется его нормами.

  • Постановка ООО на учет в ПФ РФ происходит сразу же после его регистрации, поскольку с самого начала функционирования общества в нем уже есть наемный работник. Таковым является гендиректор.
  • Регистрация ИП в ПФ России проходит на основании данных, предоставленных предпринимателем в регистрационные органы. Подавать дополнительное заявление для этого не следует.

Инвестиции

Как показывает практика, ООО более привлекательно для инвесторов. Инвестирование в ИП может быть реализовано разве что в виде займа, лизинга или кредита, поэтому, если в планах привлечение инвестиций, лучше остановить свой выбор на открытии ООО.

Отчетность

Основные нюансы, касающиеся ведения отчетности:

  • отчетная документация для налоговой зависит от выбранной СНО, а не от организационной формы;
  • отчеты за наемных работников одинаковые для общества и ИП. Если последний не использует наемный труд, сдавать соответствующую отчетность не требуется;
  • ИП не сдают бухгалтерскую отчетность. Общество, число сотрудников которого не превышает 100 человек, а доход – 400 млн. рублей за год, может вести бухучет по упрощенной схеме;
  • работа с наличными обязывает к соблюдению кассовой дисциплины. Правда, для ИП эти правила несколько проще, чем для ООО.

Какая форма более престижная

Главное для контрагентов – это, не организационная форма предприятия, а следование условиям договора и исполнение установленных ним обязательств, поэтому в данном вопросы разницы между ИП и ООО нет.

Однако здесь следует оговориться, ограничений нет только для тех предприятий, которые при осуществлении деятельности используют общую систему налогообложения, поскольку такие компании являются плательщиками НДС.

Прекращение деятельности

Чтобы закрыть ИП, нужно выполнить всего 2 действия:

  • оплатить госпошлину (160 рублей);
  • заявить о своем желании в налоговую службу.

Прекращение деятельности ООО или его ликвидация предусматривает:

  1. принятие соответствующего решения;
  2. создание ликвидационной комиссии, назначение ее председателя;
  3. обращение в налоговый орган с заявлением, установленной формы;
  4. уведомление о закрытии ООО путем опубликования данной информации в Вестнике госрегистрации;
  5. извещение кредиторов;
  6. подготовку и сдачу промежуточного баланса;
  7. оплату пошлину;
  8. предоставление итогового пакета документов.

Процедура ликвидации ООО требует немало усилий и времени, общая ее продолжительность может достигать 4 месяцев. Если организация прибыльная и имеет хорошую репутацию, лучше ее продать путем смены учредителей или заключения договора купли-продажи. На реализацию данного способа потребуется значительно меньше времени.

Степень ответственности, штрафные санкции

Степень ответственности ООО, бесспорно, выше, чем ИП, поскольку общество имеет статус юридического лица. Из этого следует, что и штрафы, применяемые в отношении организации, в разы больше. Так, за несоблюдение правил кассовой дисциплины ИП обязан заплатить от 3 до 4 тысяч рублей, ООО – вдесятеро больше.

Наказания, предусмотренные в отношении ООО УК РФ, значительно строже, чем те, которые применяются к ИП. Более того, Уголовный кодекс содержит целый раздел, нормы которого посвящены именно юрлицам.

Налоговое законодательство не разделяет рассматриваемых субъектов хозяйствования, поэтому ответственность за нарушение его норм одинакова как для ООО, так и для ИП.

Источник: http://urlaw03.ru/ooo/article/chem-otlichaetsya-ip-ot-ooo-plyusy-i-minusy

Ссылка на основную публикацию