Что лучше енвд или усн для ип — какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Система налогообложения для ИП — схема расчета налогов, которые должен оплачивать предприниматель. После регистрации на ИП накладывается налоговая нагрузка, размер которой зависит от выбранного режима. Какой из них лучше, зависит от рода деятельности предпринимателя и потребностей его бизнеса.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Что такое система налогообложения для ИП

Система налогообложения представляет собой свод правил для расчета налогов, взимаемых с индивидуальных предпринимателей. В России Налоговый кодекс предусматривает 5 налоговых режимов, которые отличаются схемой расчета налоговых сумм, условиями и ограничениями деятельности ИП, отчетностью.

Зарегистрированный предприниматель может выбрать один из них. Для этого его деятельность должна соответствовать условиям режима. К выбору бизнесмены относятся серьезно: от этого зависит успешность бизнеса и размер налогов.

Важно! Для ИП не существует фиксированной суммы, которую он выплачивает государству независимо от размера прибыли.

Виды налоговых режимов

Чтобы определить, какой вариант налогообложения подходит, после открытия ИП следует ознакомиться с плюсами и минусами каждого из них. После оформления выбранного режима сменить его будет трудно: придется предоставить всю отчетность и обосновать предпочтение. Рассмотрим основные виды налогообложения для всех ИП.

УСН

Аббревиатура означает упрощенную систему налогообложения. Она позволяет снизить размер выплат и упростить бухгалтерскую отчетность. Режим имеет 2 варианта. Первый подразумевает, что бизнесмен отчисляет 6% с каждой прибыли, независимо от затрат на развитие бизнеса.

Второй вариант подходит для предпринимателей, у которых расходы, связанные с деятельностью, составляют более 60% оборота бизнеса. В этом случае они отчисляют 15% от разницы между расходами и доходами.

Выбрав один из вариантов упрощенного налогообложения, бизнесмен освобождается от налога на прибыль или на доход физ. лица, НДС. Упрощенка имеет и другие плюсы:

  • Предприниматель может вычесть из суммы налога расходы на собственные страховые взносы.
  • Если имеются работники, взносы за них тоже вычитаются из налоговой суммы.
  • С 2016 года вычитается и торговый сбор, которые ИП платит, если занимается торговлей.

Чтобы поменять режим налогообложения на УСН, предпринимательская деятельность должна соответствовать условиям:

  • Годовой доход не превышает 150 млн рублей.
  • Количество сотрудников меньше 100 человек.
  • Остаток после вычета расходов составляет менее 150 млн основных средств.
  • Доля уставного капитала в других компаниях не превышает 25%.

Переход на УСН запрещен, если предприниматель имеет филиалы, производит акцизные товары, добывает полезные ископаемые. Упрощенка под запретом для игорного бизнеса, страхования, инвестиций, микрофинансовой и банковской деятельности.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Важно! Оформив УСН, бизнесмен не сможет работать с НДС.

ЕНВД

Название расшифровывается как единый налог на вмененный доход. Вмененной называется потенциальная прибыль с бизнеса, которая рассчитывается государством. ЕНВД характерен для одного вида деятельности, может совмещаться с общей и прочими системами налогообложения.

Ставка на едином доходе составляет 15%. Иногда региональные органы позволяют снизить ее до 7,5%. Кроме ставки, придется платить страховку за себя, налог на доход физ. лица и страховой взнос за персонал, если он есть.

Если бизнесмен применяет ЕНВД, он не платит налог на прибыль, на имущество и НДС. Транспортные и земельные налоги в этот перечень не входят.

Важно! По законодательству ЕНВД просуществует до 2021 года, хотя его собираются продлевать. Единый налог не действует в Москве.

Перейти на ЕНВД может не каждый предприниматель. Для этого он должен соответствовать условиям согласно виду деятельности:

  • бытовые услуги (например, мастера маникюра, парикмахеры);
  • ветеринарная служба;
  • ремонт и мойка автотранспорта, автостоянки;
  • пассажирские и грузоперевозки;
  • розничная торговля;
  • общественное питание;
  • размещение рекламы на улицах или транспорте;
  • помощь в оформлении аренды помещений и земельных участков.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

За основу расчета величины налога принимается базовая доходность. Она зависит от рода деятельности и ряда показателей. Налоги для всех ИП в 2020 году по ЕНВД рассчитываются с учетом специальных коэффициентов.

Важно! Показатели подробно описаны в ст. 346.29 Налогового Кодекса РФ.

ОСНО

Базовая, или общая система налогообложения, применяется по умолчанию, если после регистрации ИП не подал заявление о переходе на льготный режим. ОСНО подразумевает большую налоговую нагрузку, поскольку в нее входят:

  • 13% налога на прибыль;
  • НДС в размере до 20%;
  • страховой взнос предпринимателя за себя (фиксированная сумма).

При наличии транспорта, помещения, наемных работников бизнесмен платит соответствующие дополнительные налоги в бюджет.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Плюсом ОСНО является возможность заниматься любым видом деятельности, использовать любой транспорт, помещение, нанимать персонал. Система подойдет предпринимателям, партнерами которых являются плательщики НДС, или чья деятельность не позволяет перейти на упрощенный режим.

Патент

Особенность патентной налоговой системы (ПСН) заключается в том, что бизнесмен приобретает патент на один вид деятельности. Документ дает право заниматься предпринимательством сроком от 1 месяца до года. ПСН хороша тем, что ИП не требуются отчеты, контрольно-кассовые аппараты.

Важно! Прибыль бизнеса не имеет значения при расчете суммы налога.

Предприниматель платит 6% от прибыли (местным властям с 2016 года разрешено снижать показатель до 4-0%), а также страховку за себя, сотрудников и налог на доход физ. лица с работников. Налог на прибыль, имущество и НДС бизнесмен, работающий по патенту, не платит.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Чтобы перейти на ПСН, необходимо, чтобы годовая доходность бизнеса не превышала 60 млн рублей, а в штате было до 15 человек. В Налоговом Кодексе предусмотрено более 60 видов деятельности, подходящих для получения патента. Среди них услуги по ремонту обуви, компьютером, быттехники, перевозки, утилизация отходов и другое. Большинство отраслей связано со сферой услуг.

Потенциальный доход по данным видам деятельности, согласно законодательству, не может превышать 1 млн рублей, но в отдельных регионах показатель увеличивают. Регулирование расчета налогов по ПСН осуществляет статья 26.5 Налогового Кодекса.

Когда выбирают форму налогообложения

После регистрации ИП автоматически находится на общей системе уплаты налогов. Если он считает, что налоговая нагрузка на ОСНО слишком большая, из-за чего его бизнес потерпит убытки, бизнесмен может выбрать режим, на котором придется вносить наименьшее количество платежей.

Важно! Платить минимальный налог с целью развития бизнеса — законное право предпринимателя.

Чтобы перейти с ОСНО на другой режим, необходимо соответствовать требованиям и критериям, заранее оценить возможности бизнеса.

Если, перейдя на УСН или патент, ИП превысит допустимые лимиты годовой прибыли или количества наемных рабочих, в качестве наказания его сразу переведут на ОСНО.

Поводом для штрафов также бывает неправильная форма или несвоевременность подачи отчетности, что также стоит учесть при выборе налоговой системы.

Что лучше для ИП

От характера предпринимательской деятельности и потребности бизнесмена зависит, какую систему налогообложения лучше выбрать для ИП, Особенностью ОСНО является необходимость платить НДС. Это один из самых сложных налогов по системе начисления, но без его уплаты с ИП не захотят работать крупные компании.

Важно! Если работаете в коммерческой сфере и собираетесь расширять бизнес, лучше выбрать ОСНО.

Различие общей системы и других видов режимов заключается и в том, что ОСНО позволяет вернуть часть суммы налога в счет расходов на бизнес.

Если требуется закупка недвижимости, оборудования для расширения производства, и есть возможность документально доказать необходимость затрат из полученной прибыли, общая форма может быть выгодна бизнесмену.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Сравнительная характеристика льготных режимов позволяет узнать, какой из них выгоднее для ИП:

  • Упрощенка (УСН) хороша для предпринимателей, которые вынуждены вкладывать в развитие бизнеса больше 50% полученной прибыли. Это может быть регулярная закупка сырья для производства товаров. Несложная система отчетности также является плюсом режима.
  • Единый налог отличается тем, что есть фиксированная ставка, на которую ориентируется предприниматель. Если ИП не требуется большое число работников, но при этом он получает хорошую прибыль, владеет имуществом, ЕНВД оказывается выгодным. На едином налоге могут находиться небольшие магазинчики, общепит, если площадь объекта не превышает 150 кв. м. Патент в этом случае невыгоден, так как выставляет жесткие ограничения по служебной площади.
  • Патент хорош для предпринимателей, работающих в сферах услуг, если прибыль не составляет большие суммы. Частные учителя, фрилансеры, владельцы небольших мастерских по ремонту могут приобрести патент и регулярно выплачивать минимальные суммы налога с каждой прибыли.

Важно! Особенно выгодными считаются ЕНВД и ПСН, поскольку местным властям разрешено снижать на них налоговую ставку до 0%, чтобы стимулировать развитие мелкого бизнеса.

Так называемые налоговые каникулы (нулевая ставка) могут продолжаться в течение 2 лет после регистрации ИП, если бизнесмен работает в сфере производства, науки или услуг.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Можно ли ее сменить

Согласно законодательству, ИП должен сам следить, соответствуют ли критерии его деятельности выбранной системе налогообложения. Если вовремя не перейти на другой режим, ФНС произведет перерасчет и наложит штраф.

Чтобы перейти на другую форму уплаты налогов, нужно:

  1. Выбрать новый режим, которому соответствуют параметры деятельности.
  2. Заполнить заявление (для ПСН и ЕНВД) или уведомление (для УСН). Документ оформляют на компьютере или от руки. Важное условие — в нем не должно быть исправленных ошибок или опечаток.
  3. Отнести заявление в налоговую лично или переслать в электронном виде на сайте ФНС.
  4. Подготовить отчетные документы и их копии: декларацию о прибыли, справки о количестве персонала, остаточной стоимости, доли капитала ИП в других компаниях.
  5. Дождаться одобрения и подтверждения. Обычно налоговая рассматривает заявления в течение 5 суток.
  6. Убедиться, что режим изменен. При переходе на ПСН выдается патент. Если бизнесмен теперь находится на ЕНВД, ему приходит уведомление. Для УСН не существует формы подтверждения, но предприниматель имеет право затребовать письмо.

Налоговая вправе отказать предпринимателю, если его деятельность не соответствует требованиям выбранного режима. В этом случае рекомендуют пересмотреть решение и остановиться на другой форме расчета налоговых выплат.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Совмещение режимов

Возможность совмещать налоговые режимы позволяет сэкономить на выплате налогов. Однако при сочетании нескольких форм усложняется ведение бухгалтерии. Совмещение режимов выгодно в таких случаях:

  • Получается существенная экономия, как минимум перекрывающая затраты на ведение документации.
  • Предприниматель работает в нескольких сферах (например, производит продукцию и продает ее в розничных точках). Тогда производство может оставаться на ОСНО, а розничная торговля — на ЕНВД.
  • Параметры деятельности бизнесмена соответствуют условиям нескольких режимов, и при совмещении получается экономия или вовсе нулевая ставка.

Чаще комбинируют УСН и ЕНВД. Для ИП возможно совмещение УСН или ЕНВД с патентом, если ИП соответствует условиям режимов.

Системы налогообложения для предпринимателей позволяют выбрать выгодный режим расчета налогов. От бизнесмена требуется понимание тонкостей форм и грамотное ведение документации. Тогда налогообложение можно сделать максимально выгодным для бизнеса и снизить объем расходов.

Источник: https://onlinekassa.guru/ip/nalogooblozhenie-dlya-ip-kakie-sistemy-sushhestvuyut-i-kakuyu-formu-vybrat.html

Что лучше ИП или ООО на УСН — обзор, сравнение и выводы

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

В чём различия между ип и ооо, и что выгоднее зарегистрировать

Привет, меня зовут Василий. На ЦП уже обсуждались преимущества ИП и ООО, в комментах тоже было много дельного (и много непонятного). Но с нуля вот так вот разобраться оказалось сложно.Можете просветить для совсем начинающего, что вообще за ИП, ООО, что выгоднее? Спасибо.

Отвечает Роман Янковский, директор центра поддержки бизнес-инициатив «Стартап»

Дело в том, что в России нельзя просто так вот взять и заняться предпринимательской деятельностью. Государство требует обязательно зарегистрироваться в качестве предпринимателя. За теми, кто зарегистрировался, государство начинает пристально наблюдать. В первую очередь, следить за уплатой налогов.

Итак, если вы хотите заниматься бизнесом, вам нужно зарегистрироваться (см. 2, 23 ГК РФ). Как? Вам нужно либо получить статус индивидуального предпринимателя (ИП) — своего рода «лицензию на бизнес», которая выдается вам как физическому лицу (в данном случае, Васе).

Что будет, если не зарегистрироваться? Как минимум, по п. 1 ст. 14.1 Кодекса об административных правонарушениях вам грозит административный штраф от 500 до 2000 рублей.

На практике предпринимателей — физических лиц по этим статьям привлекают к ответственности очень редко. Важнее то, что при обороте в полтора миллиона ваш бизнес наверняка уже потребует офис, сотрудников, счет в банке. Все это гораздо проще сделать, когда вы зарегистрированы. В общем, регистрация — это логичное требование роста.

Общее сравнение

Юридическое лицо — это, как следует из названия, отдельная «личность», от имени которой заключаются сделки, у которой есть свое имущество (в том числе деньги) и которое само отвечает за свои решения. Да, если юридическое лицо не расплатится со своими долгами, оно ликвидируется, а долги списываются. Учредитель не платит за юридическое лицо — это называется «ограниченная ответственность».

Давайте для начала сравним стоимость ведения бизнеса в качестве физического лица, ИП и юридического лица.

Налоги

Физическое лицо (не предприниматель) платит 13% налог на доходы (НДФЛ). Если этот гражданин (назовем его Петей) работает «по-белому», то есть с полностью прописанной в трудовом договоре с работодателем зарплатой, 13% вычитаются из суммы, указанной в трудовом договоре. Если там написано «100 000 рублей», Петя получит 87 000 на карту. Остальное «за него» заплатит фирма.

Однако налоговая может узнать о его доходах из других источников. Скажем, участковый постучит к нему в квартиру, которую у Пети снимает подруга Галя.

Читайте также:  Производство воды питьевой и её розлив как бизнес

Галя покажет участковому договор аренды с Петей, участковый его отксерит и отправит в налоговую.

В этом случае налоговая пришлет Пете «письмо счастья», а если его доход составил больше полутора миллионов, может начать и уголовное преследование. Ладно, не будем о грустном.

В среднем ставка по «предпринимательским» налогам ниже, чем по НДФЛ. Но платить их нужно обязательно, в отличие от «условно-добровольных» налогов, которые платят граждане по декларациям.

Почему? Потому, что предприниматели создают специальные счета в банках: «расчетные счета».

Эти счета контролируются налоговой и вы не сможете открыть такой счет и не показать в налоговой движение средств на нем.

Скажем, Вася покупает и продает людей (шучу, бананы). Он взял в долг миллион, купил бананов, продал их за полтора, долг вернул. Осталось 500 000 рублей прибыли.

Соответственно, по УСН «доходы» Вася должен заплатить 1 500 000 * 6% = 90 000 рублей. По УСН «доходы минус расходы» Вася заплатит 1 500 000 – 1 000 000 * 15% (ставка Москвы) = 75 000 рублей.

В Петербурге ставка в 2015 году 7%, так что если Василий из Петербурга, он заплатит всего 35 000 рублей.

Как видим, УСН «доходы минус расходы» в большинстве случае выгоднее. Однако по ней сложнее отчетность: государство признает расходами не все операции.

И правда, если бы государство разрешало «относить на расходы» (такой бухгалтерский термин) что попало, Вася в сразу купил бы теще машину со счета ИП.

Теща возвращает наличные Васе, у ИП официально гигантские расходы (и нет налогов), наличные у Васи под подушкой.

К юридическим лицам применимо все, что я написал про индивидуальных предпринимателей. За одним важным исключением. ИП — это физическое лицо, и его доходы — это доходы физического лица. Соответственно, ИП Вася получает, скажем, 100 рублей. Заплатил 6% по УСН (или сколько там у него) — оставшиеся деньги Вася может снять и купить пива в магазине. Это его, Васи, собственность.

Чтобы «вывести» деньги со счета юридического лица на ваш счет участника общества, необходимо провести процедуру «распределения прибыли» (выплатить дивиденды). Во-первых, вы должны узнать, не против ли другие участники распределить прибыль (если вас несколько).

Во-вторых, вы должны заплатить налог на свой (уже) доход как физическое лицо. С 2015 года ставка по ним такая же, как и по остальным доходам: 13%. Причем платить нужно не добровольно (по декларации), а принудительно: вместе с выводом средств с расчетного счета юридического лица.

Взносы

Помимо налогов, государство удерживает с нашего дохода взносы: на будущую пенсию (взносы в пенсионный фонд), на случай аварии на производстве (фонд социального страхования), для оплаты ваших больничных (фонд обязательного медицинского страхования) и так далее. Они называются «взносы», а не налоги, потому что государство как бы не забирает их у вас, а принудительно «страхует» вас на эту сумму.

Вы спросите: «Но разве это страхование? Ведь страхуешься от события, которое может и не наступить!» Тут вы неправы. Пенсионный возраст может и не наступить. Например, если вы умрете, не дожив до него. Тогда ваша страховка достанется страховой компании (Пенсионному фонду), который получит прибыль.

Он получил 87 000 рублей, знает, что эти 13% забрало у него государство и справедливо вопрошает в социальных сетях «На что вы тратите мои налоги?» Однако Петя не знает главного. Работодатель потратил на него не 100 000 рублей, а 130 000.

22 000 рублей он уплатил в пенсионный счет на Петину пенсию, 2 900 он заплатил в фонд социального страхования — на случай, если Петя травмирует себя на рабочем месте (компенсации и больничный).

5 100 перечислят в ФОМС за Петину возможность лечиться в государственных медицинских учреждениях.

Источник: https://ooogp.ru/ip-ili-ooo-na-usn-obzor-sravnenie.html

Какую систему налогообложения лучше выбрать для ип

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

При открытии бизнеса нужно просчитать, какое налогообложение выбрать для ИП. Оптимальный вариант уплаты налогов позволит не только упростить учет, но и минимизировать фискальную нагрузку. В настоящее время предпринимателям предлагается возможность использования различных налоговых режимов, включая специальные упрощенный и вмененный. Разберемся, как сделать правильный выбор.

Какая система налогообложения лучше для ИП

ИП – это физлицо, осуществляющее предпринимательскую деятельность в официальном порядке, то есть только после регистрации правового статуса. Как такового понятия «налогообложения ИП» в российском законодательстве не существует.

Есть общий налоговый режим и специальные – ЕНВД, ПСН, УСН, ЕСХН.

Кроме ОСНО все льготные системы заменяют обязанность по уплате ряда налогов (НДС, имущество/НДФЛ с предпринимательских объектов/доходов) на перечисление единого фискального платежа в зависимости от того, какой именно режим применяется.

Если для вас актуален вопрос: Как выбрать налогообложение для ИП? нужно, прежде всего, ознакомиться с порядком расчета налогов, ставками, периодами, базой и сроками уплаты. оретические знания лучше всего подкрепить практическими расчетами по конкретным видам деятельности.

Учитывайте также и то, что по специальным налоговым режимам во многих субъектах РФ действуют нормы не только федерального законодательства, но и регионального: нюансы уточняются в территориальных подразделениях ИФНС.

Однако это все потом – в начале определитесь, каким именно бизнесом вы будете заниматься.

Выбор налогообложения для ИП

Итак, вы уже приняли решение о том, какую деятельность будете вести? В таком случае, как правильно выбрать систему налогообложения для ИП, зависит от рабочих ОКВЭД.

Отдельные режимы можно исключить сразу же. Потому что, ЕСХН может использоваться только сельхозпроизводителями, включая КФХ (стат. 346.2 НК).

Не относитесь к указанной категории? Значит, ЕСХН вам не подходит.

Идем дальше – ПСН или патент. Этот режим также могут применять не все предприниматели, а только те, на территории регионов которых и по конкретным видам деятельности действует ПСН.

Законодательно возможность использования патента по отдельным направлениям бизнеса устанавливается в стат. 346.43, уточняется субъектами РФ. Федеральный список «патентной» деятельности указан в п. 2 стат. 346.43 НК.

При начислении налога расчет ведется не из фактических доходов, а по гипотетически возможным суммам, которые утверждаются по видам предпринимательства, то есть по ОКВЭД.

ЕНВД или вмененка – это еще один льготный режим, перевод на который возможен в добровольном порядке по разрешенным видам деятельности.

К примеру, можно использовать вмененную систему по бытовым услугам или торговле в розницу, запрещено – предпринимателям, занятым оптовой торговлей, строительством, производством (п. 2 стат. 346.26 НК).

Точный перечень бизнеса на ЕНВД утверждается региональными властями. Расчет налога ведется из показателей базовой доходности и корректирующих коэффициентов.

Прежде чем окончательно решить, налогообложение ИП – что лучше из приведенных специальных режимов, ознакомьтесь с оставшимися системами. Это общая система налогообложения или ОСНО и упрощенная (УСН). Первая считается традиционной и широко используется также предприятиями, вторая позволяет заменить часть налогов уплатой единого фискального сбора.

Какое налогообложение лучше для ИП – ОСНО или УСН

Чтобы выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо оценить масштабность и критерии бизнеса предпринимателя. ОСНО – более «тяжелый» режим, вменяющий в обязанность налогоплательщикам уплату большего числа налогов и сдачу различной отчетности. Но для, к примеру, оптовиков общая система незаменима, поскольку дает возможность выставления НДС.

Упрощенка выгоднее для мелких предпринимателей, оказывающих различные услуги, так как заменяет часть налогов на один. Перечень отчетности на УСН состоит из декларации по налогу, которая предоставляется один раз в год. Но применение упрощенного режима имеет законодательные ограничения (стат. 346.12, 346.13 НК).

Какой налог выбрать для ИП – пример расчетов

Предположим, предприниматель стоит на учете в г. Ростове-на-Дону и оказывает парикмахерские услуги. В штате 5 человек с ИП. Ежемесячный доход в среднем равен 400000 руб., расходы – 220000 руб.

, в том числе за персонал уплачиваются страховые взносы – 24000 руб.

Какой вид налога выбрать для ИП? Рассчитаем фискальную нагрузку за один квартал по разным системам налогообложения:

  • УСН «Доходы» – 400000 руб. х 3 мес. х 6 % (ставка налога) = 72000 руб. Уменьшаем налог на страховые взносы, с учетом ограничения в 50 % = 72 000 руб. / 2 = 36000 руб. По итогам зачета налог к уплате за один квартал составит: 36000 руб.
  • УСН «Доходы минус расходы» – (400000 руб. х 3 мес.) – (220000 руб. х 3 мес.) х 10 % (ставка налога по Ростовской обл. по Закону № 195-ЗС от 29.12.08 г.) = 54000 руб. – налог к уплате за квартал.
  • ЕНВД – по стат. 346.29 значение базовой доходности равно 7500 руб., физический показатель – число работников, включая ИП, то есть 5 чел., К1 на 2017 г. = 1,798, К2 = 1. Сделаем расчет налога за квартал = 7500 руб. х 1 х 1,798 х (5 + 5 + 5) х 15 % = 30341 руб. Делаем зачет на страховые взносы с учетом лимита в 50 % = 30341/2 = 15171 руб. – налог к уплате за квартал.
  • ПСН – потенциальный доход в год на парикмахерские услуги в Ростовской области равен 900000 руб. Величина стоимости патента в год составляет 900000 руб. х 6 % = 54000 руб., за один квартал придется заплатить 13500 руб.
  • ЕСХН – применять запрещено.

Какой налог выбрать при открытии ИП

Применительно к указанному примеру получается, что выгоднее всего работать на патенте.

Осуществляется ли выбор налогообложения для ИП при регистрации или можно подать документы о применении того или иного режима уже в процессе работы? По умолчанию, если предприниматель не подал соответствующего заявления, считается, что ИП использует общий режим – ОСНО.

Чтобы не попасть впросак и не столкнуться с необходимостью расчета налогов с доходов по ставке в 13 %, не забудьте заблаговременно предоставить в ИФНС все необходимые документы – список различается в зависимости от того, какую систему вы для себя выбрали.

Обратите внимание! При регистрации ИП выбор системы налогообложения осуществляется в добровольном порядке, но с учетом законодательных ограничений.

www.zakonrf.info

Источник: https://uridicheskoelico.guru/nalogooblazhenie/sistemy-nalogooblazheniya/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-luchshe-vybrat-dlya-ip.html

Какую систему налогообложения стоит выбрать для ИП в 2020 году?

Выбрать систему, в соответствии с которой предстоит уплачивать налоги, нужно еще до регистрации ИП. Это позволит вполне законно сэкономить на обязательных платежах. Давайте рассмотрим, что сегодня предлагает законодательство, какую систему налогообложения выбрать для ИП и от чего это зависит.

Что придется платить в любом случае

Различие между системами касается налогов, которые предприниматели платят с выручки и/или своих доходов. Все прочие платежи для них будут одинаковы, а именно:

  1. Взносы на собственное страхование.
  2. Взносы на пенсионное, социальное и медицинское страхование работников, а также на травматизм.
  3. НДФЛ за сотрудников (удерживается из зарплаты, но в бюджет налог перечисляет работодатель).
  4. Прочие специальные платежи, если деятельность к этому обязывает. Например, транспортный, водный налог или торговый сбор.

Основной режим

На основном режиме налогообложения (ОСНО) самая высокая налоговая нагрузка, поэтому предприниматели обычно не выбирают его по своей воле. На нем оказываются те, кто не попадает под условия спецрежимов, не успел на них перейти или вышел за установленные границы. Налоги ИП на общей системе представлены в таблице.

НалогСтавкаНалоговая база
НДС
  • Основная — 20%,
  • льготная — 10%,
  • экспорт — 0%
Выручка от реализации облагаемых товаров и услуг
НДФЛ с доходов ИП 13% Доходы, уменьшенные на подтвержденные документами расходы (профессиональные вычеты)
Налог на имущество ФЛ 0,1-2% Стоимость имущества, применяемого в бизнесе

Кто выбирает ОСНО

Добровольное применение предпринимателем основной системы налогообложения обычно связано с вычетом НДС и выгодно в следующих случаях:

  1. Большинство контрагентов ИП является плательщиками НДС. Покупатели могут заявлять к вычету входной налог, который выставляет им предприниматель. А он сам — тот, который выставляют ему поставщики.
  2. ИП ведет оптовую торговлю с крупными компаниями. Они платят НДС и не особенно любят закупаться у субъектов на спецрежимах из-за невозможности заявить вычет по таким сделкам.
  3. ИП продает импортный товар. При ввозе он должен уплатить НДС, но впоследствии может принять его к вычету.

Упрощенная система

УСН или упрощенка хороша своей универсальностью и поэтому широко распространена. Чтобы ее применять, предприниматель должен иметь не более 100 сотрудников, а его годовой доход — не превышать 150 млн рублей.

На УСН по своему выбору можно уплачивать:

  • 6% с доходов;
  • 15% с разницы между доходами и расходами.

Эти ставки могут быть уменьшены региональными законами. Кроме того, для отдельных видов деятельности на УСН разрешено вводить налоговые каникулы, то есть ставку 0%.

ИП на упрощенке не платит собственный НДФЛ, налог на «предпринимательскую» недвижимость, кроме оцененной по кадастровой стоимости. Также он не должен уплачивать НДС, кроме того, что возникает при импорте товаров. Но принять к вычету этот налог он не может.

Когда выгодна УСН и какой вариант выбрать

Упрощенка выгоднее основной системы практически всегда, за исключением импортных операций. Поэтому если условия бизнеса позволяют, разумно перейти на УСН. Важный момент — новый ИП должен подать уведомление о применении этого режима сразу при регистрации или в течение 30 дней после нее. Иначе до конца года придется применять основную систему.

Читайте также:  Производство мяса (свинины, говядины): оборудование + технология изготовления 2019

При выборе ставки нужно исходить из того, какова в бизнесе доля расходов. Если их достаточно много, порядка 65-70%, то выгоднее применять УСН со ставкой 15%. Этот вариант обычно выбирают для торговли и производства.

УСН со ставкой 6% — подходящий вариант для бизнеса с небольшим удельным весом затрат. Его обычно применяют ИП, которые оказывают услуги самостоятельно или нанимают небольшое количество сотрудников.

При расчете налога можно учесть страховые взносы. Если работники есть, за счет отчислений можно сократить налог до 50%. Если же ИП работает сам по себе, он вычитает все уплаченные взносы. При доходах до 650 тыс.

рублей в год за счет этого налог сводится к нулю.

К плюсам УСН можно отнести и малое количество отчетности — одна декларация в год. Возможно, и ее вскоре отменят для тех предпринимателей, кто применяет УСН 6% и использует онлайн-кассы.

Единый налог на вмененный доход

Выгода ЕНВД в том, что налоговой базой является не выручка, а вмененный, то есть теоретический доход, причем весьма невысокий. Правда, для его применения есть масса ограничений:

  1. ЕНВД доступен для определенных видов деятельности, которые приведены в статье 346.26 НК РФ.
  2. Режим должен быть введен на конкретной территории органами муниципальной власти, причем они могут ограничить список видов деятельности из Налогового кодекса.
  3. У ИП должно быть не более 100 сотрудников.
  4. С 2020 года ЕНВД нельзя будет применять тем, кто продает товары, подлежащие маркировке: одежду и другие предметы из меха, лекарства, а также обувь (закон от 29.09.2019 № 325-ФЗ).

Но главная проблема в том, что с начала 2021 года ЕНВД будет отменен. Некоторые регионы (например, Пермский край) начали отказываться от него уже с 2020 года. Однако пока этот режим еще действует, и у предпринимателей есть шанс использовать все его преимущества.

ИП на вмененке не платит НДС и собственный НДФЛ. Вместо этого 1 раз в квартал он уплачивает единый налог по ставке 15%.

База зависит от физического показателя, например, площади магазина, количества работников, единиц транспорта. Показатель умножается на базовую доходность, которая прописана в Налоговом кодексе (статья 346.

29), а также корректируется на установленные Минэкономразвития и местными властями коэффициенты.

Кому выгодна вмененка

ЕНВД, как правило, выгоден всем предпринимателям с большим объемом выручки, чей бизнес подходит под критерии. Его с успехом применяют магазины, аптеки, общепит.

Режим не подойдет, если деятельность допускает периоды простоя. Ведь рассчитанный вмененный налог придется заплатить в любом случае. Отчитываться на вмененке нужно часто — 1 раз в 3 месяца.

Но реальная экономия на налогах полностью скрашивает это неудобство.

Получить бесплатную консультацию по налогам ►

Патент

Патентная система налогообложения (ПСН) — режим, созданный специально для ИП и самый простой для учета. Предприниматель выбирает вид деятельности и срок действия патента, приобретает его и начинает работать. Главное — вовремя заплатить стоимость патента. Она зависит от направления бизнеса и места его ведения.

Ограничения для применения ПСН такие:

  • режим должен действовать в конкретном регионе и для деятельности, которую выбрал ИП;
  • количество работников — не более 15 человек;
  • доход — не более 60 млн рублей с начала года. Причем если предприниматель совмещает патент и УСН, то учитывается доход по обеим налоговым системам;
  • как и ЕНВД, патент с 2020 года станет недоступен для продажи маркированных товаров.

Плюсы и минусы покупки патента

Налог при ПСН не зависит от дохода. Стоимость патента можно рассчитать заранее на сайте ФНС конкретно для своего бизнеса и местности. То есть ИП может планировать свои налоговые расходы. Никакой отчетности подавать не нужно.

Еще одно важное ее преимущество — патент подходит для сезонной деятельности, поскольку его можно купить на несколько месяцев. Удобно также то, что ИП может приобрести нужные ему патенты в разных регионах.

Но система не лишена и минусов:

  1. Цена патента зачастую довольно высока. Это зависит от потенциального дохода предпринимателя в данной сфере, а он устанавливается властями и бывает завышенным.
  2. Предприниматели не могут уменьшать стоимость патента на страховые взносы ни за работников, ни за себя. Правда, Минфин собирается это исправить — изменение включено в основные направления налоговой политики, которые рассматриваются Госдумой. Если ИП на ПСН разрешат вычитать взносы, это сделает режим более привлекательным.

ЕСХН

Единый сельскохозяйственный налог предназначен для сельхозпроизводителей. Подробное описание всех субъектов, которые признаются таковыми, можно найти в статье 346.27 НК РФ. Здесь лишь упомянем, что если ИП перерабатывает сельскохозяйственную или рыбную продукцию, но сам ее не производит (не выращивает), то применять этот режим он не может.

ЕСХН отличается низкой налоговой ставкой — 6% от разницы между доходами и расходами. Причем у субъектов РФ есть право эту ставку уменьшить до 0. Налог платится дважды в год, а декларация подается всего один раз.

Сельхозпроизводители на ЕСХН не платят НДФЛ и налог на имущество, если оно используется в бизнесе. Но с 2019 года они начали платить НДС. Однако при небольших доходах можно применить правило из статьи 145 НК РФ и получить освобождение от этого налога. Если деятельность ИП подходит под требования ЕСХН, то применять эту систему, скорее всего, будет выгодно.

Что лучше ЕНВД или УСН для ИП - какую налоговую систему необходимо выбрать предпринимателю

Новый режим НПД

С 2019 года в качестве эксперимента в отдельных субъектах России введен новый режим, основанный на уплате налога на профессиональный доход (НПД). Он разработан для самозанятых лиц и предпринимателей.

Преимущества НПД в следующем:

  1. Низкие налоговые ставки — 4% от дохода, полученного по операциям с физическими лицами, и 6% — по операциям с юридическими лицами и ИП. Расходы при этом не учитываются.
  2. Это единственный режим, который позволяет ИП не платить свои пенсионные взносы. Медицинские отчисления будут входить в сумму налога. Если же предприниматель желает, чтобы его страховой стаж накапливался, он может платить взносы на пенсию добровольно.
  3. Не нужно приобретать онлайн-кассу. Чеки формируются через специальное приложение «Мой налог».
  4. Не придется думать об отчетности и расчете налога. ИФНС сама все посчитает и пришлет платежку за месяц.

Но есть и ограничения:

  1. Нельзя нанимать работников.
  2. Заниматься можно только услугами или реализацией продукции собственного производства, а вот перепродавать товар нельзя.
  3. Доход предпринимателя ограничен суммой 2,4 млн рублей в год.
  4. Нельзя совмещать этот режим с другими.

Пока НПД действует в Москве и Подмосковье, Республике Татарстан и Калужской области. Но уже с 2020 года список регионов будет расширен.

Применение НПД может быть выгодно тем ИП, у кого небольшие доходы и пока нет планов по расширению. Их бизнес основан на работе своими руками или головой, а клиенты — преимущественно физические лица. Однако вполне возможно, что и в данном случае больше выгоды можно получить от упрощенки или ЕНВД, которые позволяют уменьшать налог до нуля за счет страховых взносов.

Сравнение на примере

Чтобы разобраться, какая система налогообложения лучше для ИП, рассчитаем, сколько налогов ему нужно за них заплатить.

Возьмем предпринимателя из подмосковного города Чехова с услугами по пошиву штор на заказ. При среднем чеке в 4,5 тыс. рублей и 5 клиентах в день ожидаемый доход в месяц составит 675 тыс. руб.

Количество работников — 5. Общая сумма затрат в соответствии с бизнес-планом в месяц — 370 тыс. рублей, в том числе оплата труда — 150 тыс., страховые взносы за сотрудников — 45 тыс., за ИП — 3,02 тыс.

рублей.

Рассчитаем УСН 6%. Налог составит: 675 * 6% = 40,5 тыс. рублей. Его можно уменьшить на взносы, но не более, чем наполовину, так как у ИП есть работники. Итого на «доходном» УСН налог будет равен 40,5 / 2 = 20,25 тыс. рублей.
Рассчитаем УСН 15%. Налоговая база равна: 675 — 370 = 305 тыс., сумма налога: 305 * 15% = 45,75 тыс. рублей.
Рассчитаем ЕНВД. Пошив штор относится к бытовым услугам (ОКВЭД 13.92.2). Физическим показателем (ФП) является количество работников, включая самого ИП, то есть 6. Базовая доходность (БД) — 7,5 тыс. рублей. Для расчета применяются такие коэффициенты:

  • К1 — 1,915 (коэффициент-дефлятор, утвержденный Минэкономразвития для ЕНВД на 2019 год);
  • К2 — 0,8 (понижающий коэффициент, установленный для прочих бытовых услуг Решением совета депутатов Чехова 9 ноября 2012 г. № 71/10).

Формула ЕНВД: ФП * БД * К1 * К2 * 15%. Налог нашего ИП составит: 6 * 7,5 * 1,915 * 0,8 * 15% = 10,341 тыс. рублей. Его можно уменьшить на 50% за счет взносов, поэтому к уплате с учетом округления будет 5,171 тыс. рублей.

Рассчитаем ПСН. Расчет сделаем на калькуляторе с сайта ФНС. Получается, что за год ИП должен уплатить за патент 67,729 тыс. или примерно 5,65 тыс. в месяц.

Остальные налоговые режимы учитывать не будем, поскольку наш предприниматель не подходит под их условия. Получается, что самым выгодным является ЕНВД. Но не стоит забывать, что это частный случай с весьма приблизительными цифрами. Если немного поменять условия задачи, могут получиться совсем другие выводы.

Итак, мы рассмотрели все возможные режимы, их сильные и слабые стороны. Сказать однозначно, какую систему налогообложения выбрать для ИП, чтобы получить наибольшую выгоду, невозможно.

Все зависит от совокупности факторов — вида бизнеса, места его введения, доли расходов по отношению к доходам, планируемого масштаба деятельности, количества работников и других.

Оптимальный вариант — рассчитать налоговую нагрузку на нескольких режимах и сравнить результаты.

Какую систему налогообложения стоит выбрать для ИП в 2020 году? обновлено: Декабрь 27, 2019 автором: Всё для ИП

Источник: https://vse-dlya-ip.ru/nalogi/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vubrat-dlya-ip

Какую систему налогообложения выбрать для ИП

В этой статье:

Индивидуальный предприниматель может работать на общей системе, на упрощенной, на ЕНВД, ЕСХН либо приобрести патент. ЕНВД больше подходит для торговли и общественного питания, а патент — для сферы услуг. Основным критерием выбора налогового режима является ваш доход.

Если вы не уверены в стабильности дохода, то выбирайте УСН. Если ваш доход стабилен и вы готовы отдавать фиксированную сумму в виде налогов, то выбирайте ЕНВД или патент. Являетесь производителем сельхозпродукции — применяйте ЕСХН.

ОСНО подойдет вам, если у вас большие обороты и все контрагенты работают с НДС.

Системы налогообложения для ИП

Вы можете выбрать одну из 5 систем налогообложения:

  • УСН — упрощенная система налогообложения
  • ЕНВД — единый налог на вмененный доход
  • ЕСХН — единый сельскохозяйственный налог
  • ПСН — патентная система налогообложения
  • ОСНО — общая система налогообложения

Усн для ип

Вы можете работать на упрощенном режиме если:

  1. Вид деятельности не запрещен для данной системы.
  2. Сумма годового дохода не более 150 млн. р.
  3. Количество наемных работников не больше 100 человек
  4. Сумма основных средств не более 150 млн. р.

УСН имеет 2 варианта, которые зависят от базы для расчета.

  1. УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в данном случае в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет.

    Сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:

    • если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя
    • если у вас есть работники — на 50% на сумму уплаченных взносов за своих работников
  2. УСН — доходы минус расходы. Ставка 15 % от разницы между полученными доходами и документально подтвержденными расходами. Все платежи за себя и работников включаются в сумму расходов.

Налоги для ИП на УСН

  1. Налог на доход: 6% или 15%. Рассчитывается ежеквартально нарастающим итогом. Нужно делать авансовые платежи раз в квартал до 25 числа. Налог за год уплачивается до 30 апреля следующего года.
  2. Минимальный налог 1% от валовой выручки, если по итогам года вы вышли на убыток.

    Действует только для УСН 15% — доходы минус расходы. Должен быть уплачен до 30 апреля следующего отчетного года и может уменьшаться на сумму авансовых платежей по УСН.

  3. Фиксированные платежи за себя.
  4. Налоги за работников, если они у вас есть.

    Платить надо все налоги, которые предусмотрены и для ОСНО.

Отчетность ИП на УСН

Сдаете в ФНС:

  1. декларация по УСН. Подаете раз в год до 30 марта.

Если у вас есть работники, то подаете декларации за работников в ПФР, ФСС и ФНС, как при общей системе.

Переход на УСН

  1. Если вы только открыли ИП, можете в 30-дневный срок с момента регистрации подать заявление о переходе на УСН.

  2. Если вы давно работаете и решили перейти на УСН, то сделать это можно только с начала года. Подается заявление о переходе до 31 декабря текущего года, чтобы с нового года работать по упрощенной системе.

Решили работать по УСН — сэкономьте время подготовьте заявление автоматически

Наш сервис подготовить заявление для перехода на УСН и весь пакет регистрационных документов автоматически и без ошибок.

Подготовить документы

Енвд или “вменёнка”

Режим налогообложения, при котором базой для расчета является не ваш реальный доход, а базовая ставка, которую рассчитывает государство. Работать по ЕНВД вы сможете, если ваша деятельность связана с ветеринарией, розничной продажей, бытовыми услугами, перевозкой грузов или пассажиров, общественным питанием, наружной рекламой, арендой жилья, мойкой или ремонтом автотранспорта.

Деятельность, которая разрешена в одном округе для ЕНВД, может быть запрещена в другом. Это нужно уточнять в вашей ФНС.

Вы не сможете применять ЕНВД, если:

  • занимаетесь медициной, социальным обеспечением
  • площадь торгового зала или столовой больше 150 кв.м.
  • работников более 100 человек
  • являетесь плательщиком сельхозналога
  • у вас больше 20 единиц транспорта

Налоги для ИП на ЕНВД

  1. Вмененный налог рассчитывается по формуле:

    БДхФПхК1хК2х15, где:

    БД — базовая доходность. Отличается по видам деятельности.

    ФП — физический показатель: количество автомобилей, работников, т.д.

    К1 — коэффициент, который определяет уровень инфляции и утверждается раз в год правительством РФ. Коэффициент К1 на 2019 г. составляет 1,915.

    К2 — региональный коэффициент, который ежегодно утверждают региональные власти и может варьироваться от 0,005 до 1.

    15% — налоговая ставка, применяемая для плательщиков ЕНВД.

  2. Обязательные платежи за себя.
  3. Все налоги за работников: НДФЛ, травматизм, обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Отчетность ИП на ЕНВД

Сдаете в ФНС декларацию по ЕНВД ежеквартально до 20 числа.

Если у вас есть работники, то отчитываетесь за них в ПФР, ФСС и ФНС.

Переход ИП на ЕНВД

  1. Подать заявление на 2-ЕНВД одновременно с подачей документов на открытие ИП.
  2. Перейти на вмененный налог уже после начала деятельности, которая отвечает требованиям ЕНВД. На это отводится 5 дней с момента ведения работ по ЕНВД.

Патентная система налогообложения

ПСН — единственная налоговая система, которая предназначена только для ИП. На патенте сможете работать, если ваша деятельность связана с услугами или мелким производством. Это относится к парикмахерским, бытовым услугам по ремонту обуви, сумок, химчисткам, производству валенок, ковров, очков, т.д.

Вы утратите право на патент, если:

  • годовые доходы будут больше 60 млн. р. по деятельности, на которую куплен патент
  • число сотрудников больше 15 человек, при этом в расчет берутся все виды деятельности

Цена на патент зависит от вида деятельности, региона ведения бизнеса и срока, на который он покупается. В основу расчета положена базовая доходность бизнеса, которую утверждает правительство и региональные власти.

Налоги на ПСН

    • ПСН — это покупка патента за 10 дней до начала деятельности.
    • Формула расчета стоимости патента:
    • ЦП = БД (ПД) : 12 * К1 * 6% ,
    • где:
    • ЦП – цена патента
    • БД – базовая доходность
    • 12 – количество месяцев в году
    • К1 – количество месяцев, на которые вы приобретаете патент
    • 6 % — налоговая ставка.

    Далее надо вести КУДИР — книгу учета доходов и расходов. Бухгалтерский и налоговый учет для ПСН не предусмотрен. Никакие декларации сдавать не надо, если вы работаете без персонала.

  1. Платежи за себя на ОПС и ОМС вы обязаны делать по общим основаниям, которые предусмотрены для индивидуальных предпринимателей.
  2. Страховые взносы за работников, если они у вас есть. Также подаете за сотрудников декларации в ПФР, ФСС и ФНС, как на общей системе.

Переход на патент

Заявление для перехода на патент можно подать в любое время, но не позднее, чем за 10 дней до начала деятельности на патенте.

Если вы утратили право на патент или прекратили деятельность по ПСН, снова перейти на патент сможете только со следующего года.

В процессе работы у вас могут измениться какие-либо физические показатели, например увеличится число работников, вы откроете еще один офис. На деятельности на патенте это никак не отразится, так как ПСН будет применяться только по тем данным, которые указаны в патенте. В отношении новых показателей, вы можете купить новый патент, либо применять иной налоговый режим.

Подготовьте документы для регистрации ИП бесплатно

Следуйте подсказкам нашего сервиса, вносите данные в форму и через 15 минут у вас будет готовый пакет документов. Вместе с ним мы сформируем уведомление об УСН, а перейти на патентную систему вы легко сможете в любое время.

Получить документы

ЕСХН

Режим, который предусмотрен для производителей сельхозпродукции.

Вы можете применять ЕСХН если:

  • доход от сельскохозяйственной деятельности больше 70% от общего дохода
  • занимаетесь производством, переработкой и продажей продукции растениеводства, лесного и сельского хозяйства, животноводства, рыб и других водных биологических ресурсов
  • оказываете услуги сельскохозяйственным производителям в сфере животноводства и растениеводства
  • не производите подакцизные товары
  • не занимаетесь проведением азартных игр

Налоги на ЕСХН

    1. ЕСХН расчитывается по формуле:
    2. ЕСХН = (Д-Р) х 6%, где
    3. Д — доходы
    4. Р — расходы, которые документально подтверждены
    5. 6% — ставка налога

    Налог уплачивается раз в год до 1 апреля. Авансовые платежи надо делать один раз в полугодие до 25 июля. Декларация подается раз в год до 31 марта.

    На ЕСХН вам надо вести книгу учета доходов и расходов, а от бухгалтерской отчетности вы освобождаетесь.

  1. Взносы за себя.
  2. Взносы за работников.

Переход на ЕСХН

  1. Перейти на ЕСХН можно в момент регистрации ИП. На это вам дается 30 дней с даты открытия.
  2. Один раз в год, если вы уже ведете бизнес. Для этого заявление надо подать до конца текущего года, чтобы в новом году работать по ЕСХН.

Осно для ип

ОСНО – система с высокой нагрузкой по налогам и отчетности. Эта система позволяет вести любую деятельность из разрешенных для ИП и не имеет ограничений по персоналу и уровню дохода. Вам надо обладать знаниями в бухгалтерии или нанять бухгалтера, чтобы осилить всю отчетность и налоги.

Налоги общей системы для ИП

НДС — 0-20%, в зависимости от деятельности и товара. Декларации сдаются ежеквартально до 25 числа.

Налог на прибыль 13% — НДФЛ. За основу расчета берется доход. Обязательно надо платить квартальные авансовые платежи, сумму которых вам рассчитает ФНС после сдачи 4-НДФЛ. Сдаете 4-НДФЛ один раз, не позднее 5 дней после получения первой прибыли.

Налог на доходы исчисляется от формуле: НДФЛ = (ПД — ПВ — НВ — АП) х 13%, где

ПД — полученный доход

ПВ — профессиональный вычет. ИП имеет право вычесть из дохода все документально подтвержденные расходы, которые связаны с деятельностью: покупка расходных материалов, товаров, т.д. Если такой возможности нет, то ИП может уменьшить доходы только на 20%.

НВ — налоговые вычеты. ИП может учитывать все предусмотренные законом вычеты: имущественные, социальныу, налоговые, стандартные, т.д

АП — авансовые платежи. Из суммы годового налога на доходы вычитаются также авансы, которые ИП делал в течение отчетного года.

Налог на имущество. Ставка от 0 до 2% зависит от категории имущества и рассчитывается ФНС. Имущественный налог надо оплачивать до 1 декабря следующего года. Декларации по данному налогу не подаются.

Социальные взносы за себя. Ставка по взносам за себя для ИП утверждается ежегодно правительством РФ. Эти взносы надо платить даже не имея дохода.

Платежи за работников. Если у вас есть работники, вы должны платить за них на ОПС и ОМС, а также 0,2 — 8,5% на травматизм, т.е. страхование от несчастных случаев на работе. Ставка на травматизм устанавливается ФСС и, зависит она от основного вида вашей деятельности.

За работников вы также платите подоходный налог 13%, который удерживаете из их зарплаты.

Отчетность ИП на ОСНО

Вы, как ИП, освобождаетесь от ведения бухгалтерского учета, но книгу учета доходов и расходов — КУДиР— вести должны по утвержденной форме. Книга подлежит прошивке и регистрации в ФНС и облегчит вам подготовку обязательной отчетности.

Сдаете обязательно:

  1. декларацию по НДС ежеквартально до 25 числа
  2. форму 3-НДФЛ по налогу на прибыль ежегодно до 30 апреля
  3. 4-НДФЛ сдаете один раз, но не позднее 5 дней с даты получения первой прибыли. На основании этой отчетности ФНС сделает расчет платежей по налогу на прибыль, которые вы должны платить раз в квартал.

Если у вас есть работники, то к вышеуказанным декларациям добавляйте:

  1. Отчеты в ПФР:
    • СЗВ-стаж — ежегодно до 1 марта
    • СЗВ-М — до 15 числа каждого месяца
  2. Декларации в ФСС:
    • 4-ФСС — каждый квартал не позднее 20 числа на бумажном носителе и до 25 — при электронном документообороте
    • подтверждение главного вида деятельности — раз в год до 15 апреля
  3. Отчеты в налоговую:
    • среднесписочная численность работников — раз в год до 20 января
    • 6-НДФЛ — раз в квартал до конца следующего месяца
    • 2-НДФЛ — раз в год до 1 апреля
    • расчет по страховым взносам — раз в квартал, не позднее 30 числа

Способы перехода на ОСНО

  1. По умолчанию. Если вы только зарегистрировали ИП и не изъявили желание работать на УСН, то автоматически будете поставлены на учет по основной системе. Никаких извещений подавать не надо.
  2. После УСН и ЕСХН перейти на ОСНО можно только с нового отчетного года.

    Для этого до 15 января подаете уведомление в ФНС об отказе от УСН или ЕСХН.

  3. После ЕНВД и ПСН перейти на ОСНО можно один раз с нового года. Уведомление об отказе от ЕНВД или ПСН подаете до 5 января.
  4. Переход на ОСНО осуществляется автоматически, после того как вы утратите право работать по упрощенному режиму.

Сэкономьте деньги и время. Откройте ИП самостоятельно.

Не надо платить. Не надо обращаться к специалистам. С помощью нашего сервиса вы быстро и без ошибок оформите полный пакет документов для открытия ИП. Заполните форму, следуя подсказкам — все остальное сервис сделает автоматически.

Получить документы

Обязательные платежи для ИП

Вы, как ИП, должны платить страховые взносы за себя. Это требование не зависит ни от системы налогообложения, ни от полученного дохода. Если ваш доход равен нулю, взносы за себя платить все равно надо.

  • Обязательные платежи состоят из взносов на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование.
  • Ставка фиксированных платежей утверждается ежегодно на законодательном уровне.
  • Размер взносов в 2019 г.:
  • на ОПС — 29 354 р.
  • на ОМС — 6 884 р.

К обязательным можно отнести 1% на ОПС от суммы дохода, которая превысит 300 тыс. р.

Примеры налогов, удобных для видов деятельности

Выбирая систему налогообложения учитывайте следующие моменты:

  1. Вид вашей деятельности.
    • сельхозпроизводители могут применять ЕСХН, ОСНО, УСН
    • розничные торговцы — ЕНВД, ПСН, УСН, ОСНО
    • грузо и пассажироперевозчики — ЕНВД, УСН, ПСН, ОСНО
  2. Физические показатели бизнеса.
    • на ЕНВД может быть не больше 20 машин, иначе только УСН, ОСНО
    • на УСН и ЕНВД торговая площадь и площадь общепита не может быть больше 150 кв.м., иначе ОСНО
    • на ПСН разрешено 15 сотрудников, если больше, то выбирать надо между ОСНО, УСН, ЕНВД
    • на УСН и ЕНВД разрешено 100 работников, если больше, то — ОСНО или ЕСХН
  3. Сумму годового дохода.
    • доход в год больше 60 млн. р., можете работать на УСН, ЕНВД, ЕСХН, ОСНО.
    • годовой доход больше 150 тыс. р., разрешены ОСНО, ЕНВД, ЕСХН

ПСН будет выгоден для сезонной деятельности или сферы услуг. Это актуально для репетиторов, помощников по хозяйству, фотографов, мастеров бытовых услуг. Стоимость патента будет рассчитываться из базовой стоимости, т.е. из потенциального дохода, который разный для видов деятельности. Вам надо будет оплатить стоимость патента, налоги за себя и больше никаких налогово платить не надо.

ЕНВД разрешен не в каждом регионе РФ и имеет ограничения по видам деятельности. Оптимальным ЕНВД будет для кафе, небольшого магазина, сферы услуг.

Налог рассчитывается исходя из базового дохода, который утверждает государство. При этом реальный доход не берется в расчет. Выбирая этот режим вы должны быть уверены, что сможете платить налог ежеквартально.

Если ваш доход нестабилен, то лучше обратить внимание на УСН.

УСН популярен среди ИП, так как платить надо налог с дохода. Заработали — оплатили налог, ничего не заработали — ничего и не надо платить. УСН можно выбрать для любого вида деятельности.

Особенно этот режим актуален при нестабильном доходе.

Когда ваш доход станет постоянным и вы будете готовы спрогнозировать будущую прибыль, сможете перейти на ЕНВД или ПСН, если отвечаете требованиям этих режимов.

Узконаправленная система налогообложения ЕСХН. Выгодный режим, но доступный только для производителей сельхозпродукции и тем, кто оказывает услуги сельхозпроизводителям.

ОСНО актуальна для, если у вас планируются большие обороты, а ваши контрагенты —крупные производителями или оптовики, которые платят НДС.

Источник: https://sberbank-reg.ru/kakuyu-sistemu-nalogooblozheniya-vybrat-dlya-ip.do

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector