Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Привет друзья! Все знают, или хотя бы слышали, что можно вернуть часть денег от государства, за учёбу, покупку жилья или платные медицинские услуги, совсем недавно я писал как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, а сегодня постараюсь подробно рассказать, как получить налоговый вычет за обучение. Также в этой статье вы узнаете несколько полезных советов.

Одной из льгот для работающего населения является налоговый вычет за обучение. Чтобы воспользоваться этим правом необходимо понять, кому полагается возврат подоходного взноса и что нужно для этого сделать.

Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер дохода, с которого взимается налог. В этом случае сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму дохода, с которой должен быть уплачен налог.

На кого распространяется льгота

Как получить налоговый вычет за обучение имеет право знать любой гражданин РФ, работающий официально на территории страны. Социальная льгота предоставляется в следующих случаях:

  • Получение очного/заочного образования на коммерческой основе самим налогоплательщиком.
  • Оплата за обучение детей, не достигших возраста 24 лет. В эту категорию входят не только родные дети, но и находящиеся на попечении лица, заявляющего о налоговом вычете. Рассмотрению подлежит лишь очная форма обучения.
  • Затраты на учебу сестры/брата. Родство может быть полным, когда общие оба родителя, или при наличии одной кровной связи по линии матери или отца. Важным условием является наличие чеков на имя налогоплательщика, что подтверждает факт расходов на обучение родственника. Если взносы по договору об образовании делает сам учащийся, не имеющий официального дохода, в таком вычете будет отказано.

Уточнение! К числу работающих граждан относятся и индивидуальные предприниматели. Но получить налоговый вычет на обучение могут не все. Лишены этого ИП, выбравшие УСН, ЕНВД или ПС.

Статья по теме: Как открыть ИП? Нужно ли открывать ИП?

Пенсионеры могут обратиться в налоговую службу, если находясь на заслуженном отдыхе, продолжают работать и платить подоходный налог в бюджет государства.

Какой вид обучения подлежит социальной льготе

Вернуть часть подоходного налога можно за любой вид обучения, если у государственной или коммерческой организации есть лицензия или сертификат на предоставляемые услуги. Документ подтверждает, что Министерство образования и науки одобряет работу учебного заведения.

В перечне аккредитованных входят как высшие учебные заведения, так и платное школьное или дошкольное образование:

  • повышение квалификации;
  • изучение иностранных языков;
  • обучение в профильных лицеях, гимназиях на платной основе;
  • школы искусств;
  • дополнительные кружки в детских садах или в школе, если у организации есть лицензия на дополнительные услуги;
  • получение основной профессии или второго высшего образования.

О наличии лицензии и возможности данного вычета стоит узнавать заранее, чтобы не упустить свою выгоду.

Интересная статья: Стоит ли брать кредит?

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Есть ли срок давности по налоговому вычету за обучение

Воспользоваться налоговой выгодой можно за три последних года до подачи заявления в ФНС. Например, в 2019 году можно получить налоговый вычет по расходам на образование в 2016, 2017 и 2018 годах.

Как получить налоговый вычет за обучение. Финансовые рамки

Рассчитывать на вычет можно лишь с конкретной суммы расходов за один календарный год:

  • Детям до 24 лет ограничением является сумма в 50 тыс. рублей.
  • Для брата и сестры — 120 тыс. рублей.
  • Для налогоплательщика — 120 тыс. рублей.

Когда расходы на образование конкретного лица превышают заявленные суммы, получить больший вычет не получится.

На заметку! Длительное обучение лучше оплачивать частями, чтобы иметь возможность компенсации в большем размере, но в течение нескольких периодов.

Для примера: Родители решили перевести сына из обычной школы в коммерческий лицей с углубленным изучением математики, физики, программирования. Учиться предстоит 4 года. Ежемесячный платеж составляет 10 тысяч рублей. За все время предстоит заплатить 360 тыс. рублей. На образование детей возможен вычет с расходов не более 50 тыс. рублей.

Учебный год состоит из двух налоговых периодов (с сентября по декабрь 2018 и с января по май 2019), что позволяет получить льготу за все взносы по учебе ребенка. Если оплатить весь годовой взнос 90 тыс. рублей в начале учебного года, то с 40 тысяч рублей выгоду по налогам не получить.

Пошаговая инструкция для новичков

Существует два способа компенсации расходов на образование за счет налоговых взносов:

  • Возврат начисленной суммы единым перечислением из государственного бюджета. Документы для налогового вычета за обучение заполняются гражданином и передаются в ФНС по месту прописки заявителя.
  • Получение вычета на работе после получения из налоговой подтверждения на льготу. Сотруднику ежемесячно выдается зарплата в полном объеме. Подоходный налог не взимается пока не будет погашена рассчитанная разница в налоге.

В первом случае гражданин должен собрать следующие документы и передать в налоговую:

  • Декларацию по форме 3НДФЛ.
  • Справку 2НДФЛ с места работы за период, в котором предусмотрен налоговый вычет.
  • Заявление на перечисление денежных средств.
  • Договор на оказание образовательных услуг, заверенный администрацией учебного заведения или нотариусом (оригинал и копия).
  • Оригиналы и копии чеков, квитанций.
  • Лицензию или сертификат на образовательные услуги (копия).
  • Справку о форме и периоде обучения.
  • Для подтверждения родства свидетельство о рождении ребенка, подопечного, брата, сестры.
  • Копию своего паспорта.

Период рассмотрения заявления и перечисления средств длится от одного до четырех месяцев.

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Как получить налоговый вычет за обучение, через отделение ФНС или работодателя, каждый гражданин решает самостоятельно. Когда есть сомнения в правильности самостоятельного заполнения документов, можно обратиться к людям которые занимаются этим профессионально. Например так сделал я отдав человеку 400 рублей и пакет документов. А специалист всё остальное сделал за меня.

Считаю такую сумму вполне адекватной, за сохраненное время и нервы, таки людей можно найти по объявлениям или рекомендациям, но нужно быть внимательным, некоторые из них необоснованно завышают цену.

Скажите, а вы разобрались с помощью этой статьи как получить налоговый вычет за обучение? Пишите в х.

Источник: https://mborisov.ru/poleznoe/nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Возврат подоходного налога за учебу: как оформить налоговый вычет

Хорошее образование – это залог успешной карьеры и безоблачного будущего. Именно так думают многие родители, направляющие своих детей учиться в вузы или специализированные курсы.

Однако, сегодняшние реалии таковы, что далеко не всем российским гражданам по карману оплатить свое образование или учебу детей, родственников. В этой связи мы предлагаем вам ознакомиться с информацией, которая поможет оформить возврат подоходного налога за обучение.

Как это сделать и кто вправе рассчитывать на подобную льготу, мы расскажем в этой статье.

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Возврат подоходного налога на обучение

Что дает налоговый вычет?

Российским законодательством предусмотрена налоговая скидка на платную форму обучения всем трудоустроенным гражданам, согласно ст. 219 НК РФ. В ней указано, что только граждане, имеющие официальную работу, могут воспользоваться такой льготой и вернуть часть суммы, заплаченной за обучение.

Под налоговым вычетом следует понимать часть прибыли, не облагаемую налогом.

При этом необязательно обучаться самому. Родители, которые официально трудоустроены и исправно платят налоги, могут вернуть часть суммы за обучение ребенка или другого близкого родственника.

Чтобы воспользоваться правом возврата налогового сбора за обучение, необходимо соответствовать следующим критериям:

  • быть официально трудоустроенным и платить налоги в госказну;
  • иметь возможность документально подтвердить оплату за учебу.

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Чтобы получить налоговый вычет, нужно иметь официальное трудоустройство

Российским НК утвержден целый ряд случаев, когда граждане могут рассчитывать на социальную компенсацию. Это участие в благотворительности, лечение, покупка жилья и попечительство. Также, если по каким-либо причинам размер налогов составлял меньше установленных 13%, то рассчитывать на социальную компенсацию не имеет смысла.

По состоянию  на 2017 год  максимальная сумма компенсации  составляет 15 600 рублей. Даже при очень высоком окладе и оплате высокого подоходного налога, гражданин получит обратно не более 15 600 рублей.

Где необходимо обучаться, чтобы получить налоговый вычет?

Правило о налоговом вычете распространяется на различные субъекты образовательной сферы. Любая платная форма за получение образования (специализированные курсы, среднее техническое образование, лицей, детские коммерческие сады, школа искусств и т.д.), попадают под этот список.

В каких случаях можно рассчитывать на подобную компенсацию?

  1. Если человек самостоятельно проходил обучение на коммерческих курсах с целью повышения навыков или квалификации.
  2. Обучались его дети на дневной форме.
  3. Обучались близкие родственники возрастом до 24 лет на дневной форме в государственном или коммерческом учреждении. При этом заведение должно иметь лицензию и соответствующую квалификацию.

При оформлении такой компенсации, ограничений по форме обучения и возрасту нет только в том случае, заявителем  является сам  налогоплательщик, обучающийся на вечерней или заочной форме. А вот за детей и близких родственников можно вернуть часть суммы только в том случае, если они находятся на дневной форме и возраст студентов не превышает 24 лет.

Обязательным подтверждением для фискальных служб будет договор с образовательным учреждением и наличие лицензии. В этом документе четко должны быть прописаны срок обучения, персональные данные ученика, стоимость обучения.

Если сумма за учебу меняется, то вместе с договором необходимо представить все справки по изменению тарифов. Для расчета возврата стоимости фискальной службой берется период в один календарный год, в течение которого производилась оплата.

Есть и исключения из правил. Если оплата за курсы или учебу в университете была произведена за счет материнского капитала, то налоговый вычет компенсирован не будет, так как в данном случае уже действует государственная субсидия.

На социальную компенсацию не могут рассчитывать:

  • лица, не имеющие официального трудоустройства;
  • безработные;
  • лица, не являющиеся резидентами страны;
  • граждане, оплатившие обучение за счет материнского капитала;
  • предприниматели, работающие по упрощенной схеме.

Экономим деньги, или как вернуть налог за обучение в институте

  • Для того чтобы воспользоваться своим законным правом и немного сэкономить на оплате за контракт в институте, необходимо собрать пакет документов и обратиться в местную налоговую службу.
  • Для студентов, которые учатся на заочной форме и при этом официально трудоустроились — это отличный способ вернуть частично средства, вложенные в образование.
  • Пакет документов включает в себя:
  • справка с места работы о заработной плате;
  • заполненная декларация об уплате налогов;
  • заполненное заявление на возврат суммы излишне уплаченного налога;
  • справка с банковскими реквизитами для перечисления средств;
  • копия паспорта и ИНН;
  • документ об опекунстве или попечительстве;
  • свидетельство о рождении обучающегося (ребенка или ближнего родственника);
  • квитанция об оплате учебы с персональными данными плательщика;
  • копия договора на обучение. Если в документе не указана форма обучения (очная или заочная), то в этом случае необходимо дополнительно предоставить справку.

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Для оформления налогового вычета придётся предоставить ФНС целый пакет документов

Учитывайте, что персональные данные на любых банковских документах (чеки, квитанции, ордеры, договор на обучение, в случае заявления за родственников) должны быть от того человека, который подает заявление на налоговый вычет.

Пример. В семье два работающих человека: мать, отец и один студент 21 года. Но при этом только мать может подтвердить свой официальный доход и ежемесячную оплату налога. Семья может рассчитывать на возврат 13% за обучение из оплаченных подоходных налогов.

В этом случае для получения налоговой компенсации именно мать должна оплачивать обучение ребенка и должна быть указана в договоре на обучение как представитель.

По крайней мере, на квитанциях должны находиться ее персональные данные с обязательным указанием ФИО ребенка, за которого оплачивается обучение.

Если семья предъявит чек с указанием персональных данных отца, который не имеет официального подтверждения трудоустройства, в налоговой компенсации будет отказано.

Читайте также:  Как рассчитать выходное пособие при сокращении штата. особенности расчётов

Многих граждан, которые имеют законное право на получение налоговой компенсации, интересует вопрос, в течение которого срока можно претендовать на возмещение. Налоговый вычет полагается в течение всего срока обучения, но до наступления 24 летнего возраста в случае компенсации обучения детям или ближним родственникам.

Таким образом, при стандартном пятилетнем обучении ребенка в ВУЗе, сразу после школы, все 5 лет один из родителей может экономить 13% на оплате. При этом также может учитываться и академический отпуск, если он необходимо ученику.

Документы на возмещение можно подать не более чем за три года, предыдущих году подачи декларации, и не раннее года, являющегося первым годом оплаты.

После подачи всех документов, возврат вычета может быть произведен на указанный счет в срок не более 4 месяцев, с момента оформления заявки.

Бывают ситуации, когда по какой-либо причине гражданин не сразу обратился за положенной ему компенсацией. В таком случае можно вернуть сумму сразу за несколько лет учебы, но не больше последних трех.

Например, гражданин Иванов платил за обучение сына с 2012-2016 год включительно, но ранее не обращался в фискальные органы. Обратившись в 2017 с заявлением на налоговый вычет, он может рассчитывать на возврат только за 2014-2016 года.

При этом предъявить он должен все чеки за эти три года.

Как рассчитать сумму возврата денег за обучение?

На какую сумму возврата можно рассчитывать? Это величина не фиксируемая, но имеющая предел, и зависит она от нескольких факторов:

  • уровень доходов, а значит, и отчислений в бюджет;
  • стоимость обучения.

Российским законодательством утвержден максимальный порог оплаты за обучение, который не может быть выше 50 тысячи рублей за один календарный год. То есть, оплатив такую сумму за обучение, российские граждане могут рассчитывать на возврат 6 500 рублей, что составляет 13%.

Если в семье больше одного ребенка, за обучение которых платят официально трудоустроенные родители, то сумма в 50 тысяч рублей определяется на каждого учащегося. Для определения фискальной компенсации самого налогоплательщика максимальная сумма составляет 120 тысяч рублей. Давайте теперь разберем на простом примере, как будет рассчитывать компенсационный возврат средств за учебу.

В 2016 году гражданин Иванов оплатил учебу сына в университете в размере 50 тысяч рублей. При этом за год он заработал и отразил в декларации 300 тысяч рублей. Согласно налоговому законодательству, он заплатил налоги на сумму 39 тысяч рублей.

Рассчитываем сумму возврата: 50 тысяч рублей * 13% = 6500 рублей.

Если бы учеба сына обошлась гражданину больше, чем 50 тысяч рублей, он в любом бы случае получил 6500 рублей.

Сумма возврата не может превысить сумму налога, оплаченную физическим лицом по справке 2-НДФЛ. Это следует учитывать, подавая заявление.

Калькулятор расчёта суммы возврата налога за обучение

Перейти к расчётам

Алгоритм получения налогового вычета за учёбу

Конечно, желательно задуматься о возвращении части налогового сбора с физических лиц еще до поступления в учебное заведение. Это позволит быстро и без нервов в свое время подать все документы и приложить чеки.

Обязательно сохраняйте все документы об оплате (онлайн квитанции, банковские чеки или переводы). Без этих документов, сотрудники фискальной службы не будут рассматривать заявление. Даже справка из бухгалтерии ВУЗа об отсутствии задолженности не поможет.

Если в течение всего срока обучения меняется оплата, просите копию приказа об этом, заверенную Администрацией образовательного учреждения.

При расчете налоговой компенсации, сотрудники могут обратить внимание на несоответствие стоимости обучения, указанной в договоре и фактической оплате.

Сразу решите, кто будет претендовать на возврат налога. Учитывайте, что претендент должен иметь официальное трудоустройство. Только заявитель должен быть указан на всех платежных документах в качестве плательщика.

Итак, для того чтобы вернуть свои законные 13%, оплаченные в государственную казну в виде подоходного налога, нужно выполнить следующие действия.

Шаг №1. Сбор документов, необходимых для компенсации

По истечению учебного года, необходимо собрать полный пакет документов и обратиться в фискальную службу по месту жительства. Не обязательно для этого лично приходить на прием. Сегодня подать заявление можно и онлайн.

Заполненную декларацию 3-НДФЛ вместе с заявлением онлайн необходимо распечатать и завизировать подписью. После этого вместе с этим документом отправиться к инспектору.

Скачать декларацию 3-НДФЛ

Шаг №2. Заполнение декларации по форме 3-НДФЛ

В этом документе нужно указать:

  • персональные данные налогоплательщика;
  • ежемесячный заработок;
  • стоимость обучения за период, по которому пишется заявление;
  • сумма ежемесячного подоходного налога (13% от общего заработка).

Декларацию можно заполнить на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ, зарегистрировавшись и зайдя в личный кабинет.

Шаг №3. Подача заявления, документов и декларации в налоговый орган

Это действие можно осуществить тремя способами.

Таблица 1. Как подать заявление

 Способы подачи заявления
Вариант №1 Лично отправиться в НС
Вариант №2 Отправить заказное письмо в НС
Вариант №3 Отдать все документы своему официальному представителю. В этом случае, это уполномочие должно быть заверено нотариально

При отправке заявки на социальную компенсацию по почте, в письме обязательно нужно составить опись всех документов. Также необходимо запросить письменное подтверждение получения письма и пакета всех документов.

Заявитель должен учитывать, что в декларации указываются суммарные доходы (в случае их наличия) а не только выплаты с «белой» зарплаты.

То есть, если есть дополнительный источник дохода в виде аренды за земельный пай или комнату, это в обязательном порядке должно быть отражено лишь в том случае, если с этих доходов (от аренды) не удержан или не уплачен НДФЛ.

Кроме того, если в течение календарного года у человека не было официальной зарплаты, но были другие доходы, с которых удерживался подоходный налог  по ставке 13%, то он также имеет право на социальный вычет за обучение и возврат 13%, но более размера уплаченного подоходного налога.

Шаг №4. Проверка документов службой и при положительном рассмотрении возврат налога на расчетный счет

Вместе с документами заявитель подаем справку с указанием расчетного банковского счета для зачисления средств.

Как правило, на проверку и операцию возврата уходит до 40-60 рабочих дней, но в некоторых случаях эта операция может продлиться до 3-4 месяцев.

Видео — Как вернуть налог за обучение в вузе?

Источник: https://nalog-expert.com/vozvrat-nalogov/sotsialnyj-vychet/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie.html

Налоговый вычет за обучение в 2016 году

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советыНалоговый вычет – это система компенсации гражданам части расходов на приобретение жилья, образовательные и медицинские услуги, покупку полисов пенсионного и медицинского страхования. Кто может получить вычет за обучение, какие правила получения вычета действуют с 2016 года, и какие документы для этого необходимы – читайте ниже.

Что такое налоговый вычет за обучение?

Налоговый вычет за обучение – это социальный налоговый вычет, регулируется положениями ст. 219 НК РФ. В чем суть налогового социального вычета на обучение? Гражданин, потратив деньги на оплату образовательных услуг, может частично возместить эти расходы, вернув часть уплаченного им подоходного налога.

Важно! Многие думают, что вычет дается только за обучение в вузе – это не так.

Расходы на частный детсад, школу, дополнительное образование – художественную, музыкальную, языковую школу — можно уменьшить на сумму налогового вычета.

Обучение в автошколе или на курсах повышения квалификации – тоже повод претендовать на вычет. Плату за репетиторство предпринимателю на патенте также можно заявить к вычету.

Размер социального налогового вычета из облагаемого дохода физического лица ограничен – 120 тысяч рублей в год, а значит, максимальная сумма денег, которую можно вернуть, равна 120 000*13% = 15 600 рублей.

У налогового вычета за обучение есть ряд нюансов:

  • 120 тысяч рублей – суммарный вычет по всем социальным расходам: и по образованию, и по лечению, и по дополнительному страхованию. Предположим, гражданин Фетисов, потратив на учебу в автошколе 30 тысяч рублей, на покупку полиса медицинского страхования 100 тысяч рублей и на лечение зубов 10 тысяч рублей, получит вычет в размере 120 тысяч рублей. «Перерасход» в 20 тысяч рублей под вычет не подпадает;
  • в отличие от вычета на лечение, образовательный вычет действует и на учебу за рубежом;
  • вычет дают в том числе за обучение детей, но тогда его максимальная сумма – 50 тысяч рублей. Если вычет предоставляется за расходы на образование сестры или брата – максимум составляет 120 тысяч рублей;
  • в отличие от имущественного вычета, налоговый вычет на обучение можно получать каждый год – при условии, что вы понесли расходы на образование;
  • остаток вычета на следующий год перенести нельзя – потратив в 2015 году на образование 100 тысяч рублей, вы не вправе рассчитывать в 2016 году на вычет в 20 тысяч рублей в качестве остатка с 2015 года и 120 тысяч рублей вычета за 2016 год;
  • если вы получаете вычет за свое образование, то форма обучения значения не имеет, а вот для вычета за члена семьи нужна только очная форма обучения;
    получить вычет за обучение супруга нельзя, но оба родителя одновременно могут претендовать на вычет за образование ребенка;
  • вычет дают, только если расходы вы оплачивали сами. Если платил работодатель или вы потратили на учебу материнский капитал – вычет вам не положен.

Как вернуть налоговый вычет за обучение

Для получения социального вычета за обучение надо быть официально трудоустроенным гражданином и получать заработную плату, с сумм которой работодатель удерживает подоходный налог.

Внимание! Несмотря на то, что с 2015 года налоговая ставка на дивиденды равна 13%, как и для НДФЛ, в расчет доходов для получения налоговых вычетов они не включаются (п. 5 ст. 1 ФЗ №366 от 24.11.2014 г.).

То есть, неработающий пенсионер, оплативший внучке обучение в художественной школе, права на вычет не имеет. Как и предприниматель на упрощенке или вмененке – поскольку со своего дохода он платит не НДФЛ, а упрощенный или вмененный налог соответственно. А вот ИП на ОСН имеет право на социальные вычеты.

Срок давности по налоговому вычету за обучение – три года после того, как потратили деньги. Например, если в 2014 году вы учились в автошколе, то получить вычет можете в 2015, 2016 и 2017 году. В 2018 году право на вычет вы уже потеряете.

Размер социального вычета на обучение ограничен двумя суммами: максимальной суммой предоставляемого вычета и суммой уплаченного НДФЛ за год, в котором были получены образовательные услуги. Поясним на примере.

Долгова Инга Федоровна в 2015 году оплатила своей дочери Ольге первый курс обучения в престижном вузе – 100 тысяч рублей и подготовку к поступлению у репетиторов – 30 тысяч рублей. Затраты Инги Федоровны составили 130 тысяч рублей. Заработная плата Долговой – 50 тысяч рублей в месяц.

За 2015 год она заплатила НДФЛ в размере 50 тысяч*12 месяцев*13% = 78 тысяч рублей. Инга Федоровна имеет право на вычет в размере 50 тысяч рублей – потому что она оплачивает обучение ребенка. Значит, ей должны вернуть 50 000*13% = 6 500 рублей.

С остатка расходов Долговой (80 тысяч рублей) получить вычет ей не удастся.

А вот если за обучение платила непосредственно сама Ольга Долгова, то она имеет право на максимальную сумму вычета – 120 тысяч рублей. Предположим, что Ольга Долгова уже работает, ее заработная плата – 10 тысяч рублей в месяц.

Тогда сумма уплаченного за 2015 год НДФЛ – 10 тысяч*12*13%=15 600 рублей.

Ольга Долгова имеет право на возврат из бюджета ровно той суммы подоходного налога, которую она заплатила со своей заработной платы за 2015 год – 15 600 рублей.

Читайте также:  Как оформить лпх - законодательное регулирование, получение участка, организация подсобного хозяйства

Важно! Если ребенок и учится, и работает, родители все равно могут получить вычет за ребенка, а вот супруги социальный вычет на обучение за друг друга получать не могут.

Налоговый вычет при обучении в вузе

Наша страна занимает первое место в мире по количеству людей с высшим образованием. Это означает, что каждый второй имеет право на налоговый вычет при обучении в вузе. Какие должны быть соблюдены критерии, чтобы получить социальный вычет на обучение в вузе?

Прежде всего – у вуза должна быть лицензия или другое подтверждение статуса учебного заведения. Минфин в письме №03-04-05/7-203 от 15.04.2010 г. разрешил признавать таким документом даже устав бизнес-школы. Напоминаем, что вычет предоставляется и за обучение за границей.

Следующий критерий – форма обучения. Вычет предоставляется за весь период обучения в вузе, даже если студент взял академический отпуск. Если вы оформляете вычет за собственное обучение – то получите вычет максимум в 120 тысяч рублей, при этом форма обучения может быть любой – очной, заочной и даже дистанционной.

Если вы оплачивали учебу родному ребенку, то получение вычета возможно только за очную форму обучения и до тех пор, пока ребенку не исполнится 24 года. Вычет за образование опекаемого ребенка можно получать, пока опекаемый не достигнет 18-летнего возраста.

Если вычет предоставляется на обучение, оплаченное для брата или сестры, то здесь вы вправе рассчитывать на полную сумму вычета. Условие об обучении на дневном отделении сохраняется.

Внимание! Сразу указывайте в договоре с вузом на оказание платных услуг того, кто затем будет получать вычет за обучение – во избежание проблем с возмещение сумм подоходного налога. Так, если за обучение ребенка в вузе платит родитель, то и указывать в качестве плательщика надо родителя.

Документы для налогового вычета за обучение

Перечень документов для получения налогового вычета за обучение зависит от того, сам гражданин получал образование или члены его семьи.

Кроме того, с 2016 года налоговый вычет можно получить не только в денежной форме в налоговой инспекции – путем возврата, уплаченного ранее НДФЛ.

По новым правилам с 2016 года вычет можно реализовать и у работодателя – в таком случае он не будет удерживать с вашей зарплаты подоходный налог. Какие документы для налогового вычета за обучение нужно собрать?

Итак, в 2015 году у вас появилось право на вычет – вы оплатили собственную учебу. Если вы хотите вернуть налоговый вычет за обучение через инспекцию, то вам нужно до 30.04.2016 г. собрать следующий пакет документов:

  • декларация 3-НДФЛ за 2015 год – заполняется по всем полученным вам доходам от всех работодателей и понесенным расходам на образование;
  • справки 2-НДФЛ за 2015 год со всех мест, где вы работаете – они подтвердят ваш доход и уплаченный подоходный налог. Данные из справок 2-НДФЛ должны соответствовать цифрам в декларации 3-НДФЛ;
  • паспорт;
  • заявление на возврат подоходного налога с реквизитами банковского счета, на которой вы хотите получить деньги;
  • договор с образовательным учреждением с указанием стоимости обучения и плательщика, а также все дополнительные соглашения к договору;
  • копию лицензии образовательного учреждения;
  • копии документов, которые подтверждают оплату.

Это основной пакет документов для получения налогового вычета за обучения. Если вы собираетесь получить вычет за образование других членов семьи, то дополнительно вам нужно предоставить:

  • свидетельство о рождении ребенка;
  • справка из образовательного заведения – подтверждение очной формы обучения;
  • свидетельство о браке – если платил один родитель, а второй получает вычет;
  • свидетельство о рождении брата или сестры;
  • свидетельство о рождении плательщика образовательных услуг за брата/сестру – чтобы подтвердить родство;

Для получения налогового вычета за обучение за рубежом нужны дополнительно аналогичные документы из иностранного образовательного учреждения и их нотариально заверенный перевод. Весь этот пакет документов вы несете в налоговую инспекцию по месту жительства. Налоговики заберут у вас заверенные копии всех документов, а с оригиналами ознакомятся на месте и вернут.

Налоговые инспекторы имеют право проверять документы три месяца после их получения. После окончания проверки у налоговиков есть 10 дней, чтобы сообщить вам результат. Затем инспекторам дается один месяц, чтобы перечислить деньги на ваш счет в банке.

Таким образом, предоставив пакет документов в крайний срок для сдачи 3-НДФЛ — 30 апреля 2016 года, вы можете рассчитывать на получение денег максимум в конце августа 2016 года.

Налоговый вычет за обучение в 2016 году вы можете получить и другим путем – у работодателя (согласно Письму ФНС №БС-4-11/20124@ от 18.11.2015 г.). Для этого в налоговую инспекцию надо предоставить все указанные выше документы, кроме декларации 3-НДФЛ.

Документы для налогового вычета за обучение можно нести в ИФНС не дожидаясь конца года, в котором были затраты на образование. Налоговики проверяют документы и дают уведомление для работодателя с суммой и видом налогового вычета.

Работодатель на основании этого уведомления перестает удерживать и перечислять подоходный налог работника, до тех пор, пока сумма вычета не будет исчерпана.

Если год закончился, а вычет работнику еще весь не возмещен, то остаток нужно будет получать уже в налоговой инспекции. Поясним на примере.

В январе 2016 года Прохоров Игорь Сергеевич оплатил очередной семестр получения степени делового администрирования в размере 100 тысяч рублей. Других социальных расходов у Игоря Сергеевича нет.

Прохоров имеет право на вычет в размере 100 тысяч рублей. Игорь Сергеевич решил не дожидаться конца 2016 года – он в феврале сдал документы в налоговую инспекцию, для получения вычета на работе.

В марте налоговики отдали Прохорову уведомление, которое он принес в бухгалтерию.

Бухгалтер, начиная с марта, при расчете заработной платы к выплате не удерживает с Прохорова НДФЛ – пока Прохоров получит причитающийся ему к возврату подоходный налог: 100 тысяч рублей расходов*13%=13 тысяч рублей.

Зарплата у Игоря Сергеевича 50 тысяч рублей, на стандартные налоговые вычеты он права не имеет, детей и опекаемых у него нет. За март Прохоров реализовал право на вычет в размере 50 тысяч*13%=6500 рублей, столько же за апрель – итого 13 тысяч рублей за два месяца.

Значит, налоговый вычет Игорь Сергеевич получил, с мая месяца работодатель возобновляет удержание и перечисление подоходного налога Прохорова в качестве налогового агента.

В течение жизни каждый человек учится сам или оплачивает обучение детей. Не забывайте о том, что у вас есть право на компенсацию части расходов на образование – путем получения налогового вычета за обучение. В 2016 году правила получения вычета упростились – следите за материалами нашего сайта, чтобы вовремя получать информацию о ваших правах как плательщика НДФЛ на вычеты.

Источник: https://nalogu-net.ru/nalogovyj-vychet-za-obuchenie-v-2016-godu/

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы | Гарантия права

Согласно официальному заявлению налоговой службы, 13% от стоимости обучения должны быть возвращены в течение тридцати дней с момента подачи заявления. На практике же сроки могут несколько затянуться: всё это зависит от того, насколько долго продлится налоговая проверка предоставленных вами данных. Обычно данный процесс занимает от двух до пяти месяцев.

Вычет оформляется на сумму, которую вы фактически уплатили за обучение. При этом подать заявку на него можно в год, следующий за годом последнего платежа. Всего за счет него вы можете вернуть налоги, уплаченные за три последних года.

Закон об образовании позволяет предоставлять услуги в области образования не только организациям, но и индивидуальным предпринимателям.

При этом, если предприниматель осуществляет свою деятельность без наемных рабочих, ему не требуется лицензия на ведение образовательной деятельности.

Кто может вернуть подоходный налог и за какой период

Вычет не предоставляется при отсутствии лицензии у образовательного учреждения (например, при посещении разовых семинаров по повышению актерского мастерства).

Налоговый вычет поможет вам уменьшить сумму, которую вы выплачиваете государству со своих доходов, или вернуть ее часть. Например, если вы или ваши дети получают образование, то вы сможете получить обратно часть потраченных на учебу денег. Для этого нужно обратиться в отделение налоговой инспекции и оформить соответствующий вычет.

Социальные налоговые вычеты предоставляются в размере фактически понесенных расходов, но в совокупности (за минусом расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) не могут превышать в налоговом периоде 120 000 рублей. На территории Российской Федерации действует много юридических фирм, работающих с гражданами на платной основе. Более выгодным альтернативным вариантом станет юридическая поддержка в сети интернет.

Касательно суммы возвращаемых денежных средств (13% от общих затрат), здесь есть два случая:

  • Возврат денег за оплату собственного обучения не должен превышать 15600 рублей (максимальная сумма вычета – 120000 рублей; 13% от 120000 рублей равны 15600 рублям). То есть, если 13% от затраченных на обучение денег больше 15600 рублей, выплачивается только 15600 рублей.
  • Возврат денег за оплату обучения ребёнка, близкого родственника или подопечного не должен превышать 6500 рублей (максимальная сумма вычета – 50000 рублей; 13% от 50000 рублей равны 6500 рублям). То есть, если 13% от затраченных на обучение денег больше 6500 рублей, выплачивается только 6500 рублей.

Для этого достаточно быть резидентом РФ, иметь официальное место работы и платить подоходный налог. Вы сможете вернуть часть затраченных на образование денег, и не имеет значение, оплачивали вы учёбу себе, своим детям, сестре или брату.

Мы подробно рассмотрим, как именно работает «лазейка в законе», кому можно, а кому нельзя возвращать этот налог, как правильно все оформить юридически и что из документов стоит захватить с собой.

Каким образом возможен возврат, и кто может его осуществить? Процедура корректно называется «Налоговый вычет за обучение».

Каждый ли из нас знает, что в любой гражданин Российской Федерации, который получает доходы и уплачивает с них налог на доходы физических лиц, может возместить часть средств затраченных, в том числе на обучение и лечение себя, супруга, детей в виде 13 %.

Так вот, вычет на лечение и обучение называется в налоговом кодексе социальным налоговым вычетом. В этой статье поговорим об этом подробней.

Как вернуть налог за учебу в 2016 году: полезные советы

Подробнее о том, как оформить налоговый вычет за образование, свое или ребенка, #ВсеЗаймыОнлайн расскажет вам в этой статье. Мы подробно разберем способы оформления, расскажем, сколько денег можно вернуть таким образом, и ответим на популярные вопросы.

Здоровье в нашей жизни самое главное, поэтому на нем мы стараемся не экономить. Однако дорогие лекарства, визиты к врачам, дорогостоящие медицинские процедуры — всё это серьёзно отражается на нашем семейном бюджете.

Государство предлагает компенсировать 13 % от суммы затрат, потраченных на лечение и не только своего, а в том числе своих детей, родителей, супруга или супруги.

Социальная налоговая льгота предоставляется гражданам и резидентам России для возврата части средств за получение образования. Ее могут оформить лица, оплатившие свою учебу, обучение своих детей или братьев/сестер.

Чтобы возврат налога за обучение был предоставлен, важно располагать рядом фактов и специальных условий.
Это полностью законный возврат денег, который доступен для граждан России.

Единственный нюанс — учебное заведение должно иметь актуальную лицензию.

Обязательное условие для возврата части денежных средств, затраченных на обучение, — то, что образовательная организация должна иметь лицензию. Обратите на это внимание, перед тем как задаться вопросом, как вернуть деньги за учёбу в налоговой службе.

Читайте также:  Что можно продавать на рынке - особенности такой торговли и влияние на нее кризиса

Начиная с 2016 года, налогоплательщики могут получать вычет на образование не только по итогам года, но и в любое другое время в течение года. Для этого следует обратиться в налоговую инспекцию, чтобы получить подтверждение права на налоговый вычет.

Налоговая служба утвердила специальную форму уведомления, которую работник обязан приложить к письменному заявлению на имя работодателя. В ней уточняются данные налогоплательщика, основания, по которым он имеет право на налоговый вычет, информация о налоговом органе, подтвердившем это право.

Кроме того, налоговики укажут в уведомлении сумму и вид налогового вычета, чтобы работодатель знал, насколько можно уменьшить НДФЛ.

Получение налогового вычета за обучение в ВУЗе, школе, детском саду, автошколе, при посещении ребенком спортивной секции: подробное описание процедуры,какие документы нужны, что важно знать…

Социальный налоговый вычет за учебу — как сделать все правильно и самостоятельно

В наших мобильных сервисах юристы отвечают быстрее и ответ гарантирован даже на бесплатный вопрос.

Вернуть деньги за обучение можно исключительно за тот период, в течение которого вы производили оплату. Причём, для получения денежных средств подать документы необходимо в том году, который следует за годом оплаты (то есть, если вы оплачивали обучение в 2016 году, вернуть часть затраченных средств вы можете только в 2017 году).

Самостоятельно разобраться в том, как в 2019 году происходит возврат подоходного налога за обучение, и какие документы нужно подготовить, довольно сложно, ведь нужно располагать широкими теоретическими и практическими знаниями в данной отрасли правоотношений.

Единственным верным решением станет консультация опытного юриста. Специалист разъяснит россиянам их права и обязанности, особенности процедуры, ответит на любые вопросы и даст эффективные рекомендации в отношении того, как получить возмещение расходов на учебу.

Оформить налоговый вычет может любой человек, который работает официально и платит подоходный налог. Также он должен оплачивать образование – свое, своего ребенка, родного брата или сестры, а также подопечного. Учебное заведение должно иметь государственную лицензию на ведение образовательной деятельности.

Онлайн юрист гарантирует экономию времени, сил и средств соискателей, а также обеспечивает максимально оперативное разрешение поставленных задач. Связаться с профессионалом можно с помощью электронного заявления на сайте или по телефону.

Вычет на лечение можно компенсировать, если лечение было получено в медицинских учреждениях и у частных врачей, имеющих лицензии на осуществление медицинской деятельности.

Поскольку совокупная величина расходов, по которым вычет ограничен, превышает 120 000 руб. (70 000 руб. + 60 000 руб.), то работник по своему выбору должен определить в каком размере он заявит к вычету понесенные расходы.

Вернуть налог за обучение – это возможность возврата 13% от той суммы, которая была выплачена гражданином за собственное образование или за обучение ребенка. Законодательной базой рассматриваемого вопроса является ст. 219 НК РФ.

В соответствии с НК, правом на возврат денег обладает только резидент РФ – официально трудоустроенный гражданин, уплачивающий подоходный налог.

В статье также поговорим о том какие документы нужны для получения налогового вычета за обучение.

Как вернуть налог 13%: социальный вычет на обучение и лечение

Работник Незабудкин В.П. оплатил за свое обучение 70 000 руб., за обучение ребенка – 20 000 руб. Кроме того, расходы на медицинские услуги (лечение зубов) составили 60 000 руб. Это максимальная сумма, которую удастся вернуть при подаче документов в налоговые органы.

Получить средства можно только на следующий год после затрат. Например, если вы перечислили деньги в 2017 году, то подать заявление на получение денег можно только в 2019 году.

Исключением является получение средств через работодателя, в таком случае не потребуется дожидаться окончания календарного года.

Важно: Вы можете потребовать налоговый вычет с расходов на образование, независимо от того, на кого тратились деньги: персонально на вас, ваших ближайших родственников или подопечных. Однако вернуть можно только не более 13% от общей суммы, затраченной на обучение.

Все граждане России, получившие образование в государственных ВУЗах или других коммерческих учебных заведениях, сегодня могут рассчитывать на возврат части средств. Сумма налогового вычета за учебу в 2019 году равна 13% от общего количества расходов, но не более 15600 рублей.

Также важным условием является трудоустройство гражданина и стабильное отчисление налогов в федеральный бюджет.

Список документов для оформления возврата подоходного налога

Тип учебного заведения или организации значения не имеет. Это могут быть:

  • Высшие и средние специальные учебные заведения (университеты, институты, техникумы, колледжи и другие)
  • Платные детские сады и школы
  • Учреждения дополнительного образования для детей (например, музыкальные школы)
  • Учреждения дополнительного образования для взрослых (например, курсы повышения квалификации или автошколы)
  • Вы сможете вернуть часть затраченных на образование денег, и не имеет значение, оплачивали вы учёбу себе, своим детям, сестре или брату.
  • Важно, что сумма, с которой можно вернуть вычет различается при своем обучении, когда человек платит за себя и оплачивает обучение своих детей.
  • Если вы оформляете налоговый вычет не сразу, следует быть осторожным: социальный вычет распространяется только на последние три года.

Источник: http://findlock.ru/torgovoe-pravo/1417-kak-vernut-nalog-za-uchebu-v-2016-godu-poleznye-sovety.html

Как вернуть налоговый вычет за учебу

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате образовательных услуг Вы можете рассчитывать на налоговый вычет или, говоря проще, вернуть себе часть затраченных на обучение денег.

Налоговый вычет — это часть дохода, которая не облагается налогом. Поэтому Вы и можете вернуть себе уплаченный налог с расходов, понесенных на образование. То есть, если Вы официально работаете (и, соответственно, платите подоходный налог) и оплатили свое обучение или обучение своих детей/братьев/сестер, то Вы можете вернуть себе часть денег в размере до 13% от стоимости обучения.

В каких случаях можно получить налоговый вычет за собственное обучение?

  • Вы можете воспользоваться социальным налоговым вычетом на собственное образование и вернуть себе часть расходов, если:
  • — Вы оплатили образовательные услуги в официальных образовательных учреждениях (например, в ВУЗе, техникуме, автошколе или учебных курсах).
  • — Вы официально работаете и платите подоходный налог (его платят все наемные работники);
  • Заметка: у налогового вычета за собственное обучение (в отличие от вычета за обучение детей) нет никаких ограничений на форму обучения: деньги можно вернуть за очную, заочную, вечернюю или любую другую форму.

Размер налогового вычета за собственное обучение

Размер налогового вычета за собственное обучение рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:

1) Вы не можете вернуть себе больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)

2) Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. (120 тыс. руб. * 13% = 15 600 рублей)

3) Ограничение в 15 600 рублей относится не только к вычету на обучение, а ко всем социальным вычетам (кроме дорогостоящего лечения и благотворительности). Сумма всех социальных вычетов (обучение, лечение, пенсионные взносы) не должна превышать 120 тыс. руб. (соответственно вернуть Вы можете максимум 15 600 рублей за все вычеты).

Пример: В 2016 году Иванов А.А. оплатил собственное обучение в ВУЗе на сумму 150 тыс. руб. При этом за 2016 год он заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Так как максимальная сумма налогового вычета составляет 120 тыс.руб. (что меньше 150 тыс.руб.), то за 2016 год Иванов А.А. сможет себе вернуть только 120 тыс.руб. * 13% = 15 600 руб.

В каких случаях и в каком размере можно получить вычет за обучение своих детей?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших детей при соблюдении следующих условий:

1) ребенку не больше 24 лет;

2) ребенок обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);

3) договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас (или Вашего супруга);

4) фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Максимальный размер вычета на одного ребенка составляет 50 тыс.руб. (6 500 руб. к возврату)

Пример: В 2016 году Иванов А.А. оплатил:заочное обучение в ВУЗе своей дочери Кати в размере 30 тыс.руб.;обучение в платной школе своему сыну Коле в размере 40 тыс.руб.;При этом за 2016 год Иванов А.А.

заработал 250 тыс.рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей.Так как Катя обучается на заочном отделении, деньги за нее Иванов А.А. вернуть не сможет. Поэтому максимум за 2016 год он сможет вернуть 40 тыс.руб.

* 13% = 5 200 руб

В каких случаях можно получить вычет за обучение своих братьев/сестер?

Вы можете получить социальный налоговый вычет за обучение Ваших братьев/сестер при соблюдении следующих условий:

— брату/сестре не больше 24 лет;

— брат/сестра обучается на очной форме обучения (детский сад, школа, очная форма ВУЗа и т.д.);

— договор оплаты образовательных услуг составлен на Вас;

— фактические документы оплаты (квитанции, платежки) должны быть составлены на Вас (или оформлена доверенность на передачу средств);

Размер налогового вычета за обучение братьев/сестер

  1. Размер вычета на оплату образовательных услуг братьев/сестер рассчитывается за календарный год и определяется следующими факторами:
  2. 1) Вы не можете вернуть себе за год больше денег, чем перечислили в бюджет подоходного налога (около 13% от официальной зарплаты)
  3. 2) В общей сумме Вы можете вернуть до 13% от стоимости оплаченного обучения, но не более 15 600 рублей в год.

Пример: В 2016 году Иванов А.А. оплатил обучение своего родного брата Иванова В.А. в ВУЗЕ по очной форме обучения в размере 80 000 руб. При этом за 2016 год Иванов А.А. заработал 250 тыс. рублей и уплатил подоходного налога 31 тыс. рублей. Соответственно, за 2016 год Иванов А.А. сможет вернуть 80 000 * 13% = 10 400 руб.

Как получить вычет?

Процесс получения вычета на обучение состоит из: сбора и подачи документов в налоговую инспекцию, проверки документов налоговой инспекцией и перевода денег.

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

  • Для оформления налогового вычета Вам в первую очередь потребуются:
  • — декларация 3-НДФЛ;
  • — договор с учебным заведением;
  • — документы, подтверждающие Ваши расходы;
  • — документы, подтверждающие уплаченный подоходный налог (справка 2-НДФЛ).

Когда и за какой период можно получить налоговый вычет?

Вы можете вернуть деньги за обучение только за те годы, когда Вы непосредственно производили оплату. При этом подать декларацию и вернуть деньги можно лишь в году, следующем за годом оплаты. То есть если Вы оплатили обучение в 2016 году, вернуть деньги сможете только в 2017 году.

Если Вы не оформили вычет сразу, то Вы можете сделать это позже, но не более чем за три последних года. Например, если Вы обучались и оплачивали обучение в ВУЗе в 2012-2016 годах и при этом не получали налоговый вычет, то в 2017 году Вы можете вернуть себе налог только за 2014, 2015 и 2016 годы.

Вся процедура получения вычета обычно занимает от трех до четырех месяцев (большую часть времени занимает проверка Ваших документов налоговой инспекцией).

Заметка: с 1 января 2016 года социальный налоговый вычет на обучение можно получить через работодателя, при этом ждать окончания календарного года не нужно.

Источник: https://zen.yandex.ru/media/id/593057ac7ddde84c29e2498e/5978b2db256d5c4b5082a090

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector