Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

Он позволяет определить, насколько выгодно для компании происходит весь процесс от изготовления до реализации произведенной продукции. Данное значение зависит от показания валовой прибыли (далее ВП), выручки и других факторов.

Как рассчитать этот параметр правильно? Какое его значение подтверждает, что на предприятии все организовано успешно и прибыль стабильна или растет? Давайте вместе постараемся найти ответы на эти вопросы.

Понятие рентабельности и ее основные виды

Показатель РП очень широко используется во всех отраслях экономики с целью узнать, насколько же эффективно на предприятии используются текущие затраты.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровкаПоказатель этот измеряется в процентах, показывая соотношение размера прибыли к расходам. Этот коэффициент показывает, какую долю занимает чистая прибыль в каждом заработанном рубле после продажи изготовленных изделий.

Существует несколько видов РП в зависимости от применяемых параметров при ее определении:

  1. по величине прибыли от продаж до уплаты процентов и налогов в каждом рубле выручки;
  2. по показаниям ВП  (Operating Margin, Gross Margin, Sales margin,);
  3. по чистой прибыли, часть которой приходиться на 1 рубль выручки (Profit Margin, Net Profit Margin).

Получение чистой прибыли возможно только при условии осуществления компанией целесообразной деятельности, направленной на рациональное использование вложенных инвестиций. Коэффициент зависит также от оборачиваемости капитала и выпускаемого объема продукции.

Что характеризует это значение?

Параметр РП является показателем экономической эффективности, характеризующим доходность компании от производственной деятельности.

По его значению производят анализ о том, насколько рационально организацией используются имеющиеся у нее производственные ресурсы:

  • Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровкафинансовые;
  • природные;
  • трудовые;
  • экономические и др.

Если анализируется результат деятельности некоммерческих структур, то данный параметр будет оценивать общую эффективность их работы. Для коммерческих подразделений при расчетах важными значениями являются точные количественные характеристики.

РП аналогичен КПД, только параметрами при этом анализе являются полученный в результате деятельности итог, который представлен в виде соотношения произведенных затрат к объему полученной прибыли.

Чем больше получено выгоды, тем рентабельнее производство.

На предприятиях РП — это индикатор ценовой политики организации и грамотный контроль издержек. Разнообразие в конкурентных стратегиях предприятия стимулируют большое отличие параметров РП в различных компаниях. Повсеместно его применяют для анализа деятельности операционной эффективности организаций.

О том, что это за показатель, правила и примеры его расчета, смотрите в следующем виде уроке:

Если Вы еще не зарегистрировали организацию, то проще всего это сделать с помощью онлайн сервисов, которые помогут бесплатно сформировать все необходимые документы:

  • для регистрации ИП
  • регистрации ООО

Если у Вас уже есть организация, и Вы думаете над тем, как облегчить и автоматизировать бухгалтерский учет и отчетность, то на помощь приходят следующие онлайн-сервисы, которые полностью заменят бухгалтера на Вашем предприятии и сэкономят много денег и времени. Вся отчетность формируется автоматически, подписывается электронной подписью и отправляется автоматически онлайн.

  • Ведение бухгалтерии для ИП
  • Ведение бухгалтерии для ООО

Он идеально подходит для ИП или ООО на УСН, ЕНВД, ПСН, ТС, ОСНО.

Все происходит в несколько кликов, без очередей и стрессов. Попробуйте и Вы удивитесь, как это стало просто!

Порядок и правила расчета

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровкаПоказатель РП рассчитывают для того, чтобы провести анализ таких факторов:

  • динамики развития компании;
  • эффективность производственных процессов;
  • методы реализации продукции.
  • Значение РП, как правило, рассчитывают как отношение чистой прибыли, с которой уже удержаны налоги, к объёму вырученных денег, полученных от продаж, за один и тот же период времени.
  • Коэффициент РП вычисленный с применением параметра ВП называют на английском языке: GrossProfitMargin.
  • Получают его в ходе решения простой формулы – отношение ВП к выручке:
  • РПвал=ВП/В,
    где В – выручка.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

По операционной прибыли

Числовое значение, найденное в результате соотношения операционной прибыли к сумме, полученной после продажи продукции, является РП по операционной прибыли или еще его именуют Return on Sales (ROS).

Формула для определения данного параметра выглядит следующим образом:

ROS=Ebit/Tr,

где Ebit – операционная прибыль. Это значение получают как сумму двух строк: 2300 «Прибыль (убыток) до налогообложения» и 2330 «Проценты к уплате»;
Tr – вырученные средства после продаж.

  1. В английском языке операционная прибыль звучит Earnings before Interests and Taxes.
  2. В этом параметре также как и в предыдущем случае сразу видно копеечную долю операционной прибыли, входящей в 1 рубль.
  3. Данный параметр – это промежуточный коэффициент оценки деятельности между прибылью от продаж и чистой прибылью.

По чистой прибыли

Обозначение Net Profit Margin (Npm) принадлежит к термину рентабельность чистой прибыли. Определяют его в результате отношения чистой прибыли к суммарной выручке. В этом случае говорят о РП, которая показывает, какая доля чистой прибыли приходится на 1 рубль выручки.

Формула выглядит так:

Npm=Пр.ч./Tr,

  • в которой чистая прибыль (Tr) определяется путем умножения цены на число проданных предметов из выпущенной продукции:
  • Tr=W*L,
    W – цена, L – число реализованных единиц продукции.
  • Прибыль чистая =Tr — Полная себестоимость – Расходы + Доходы — Налоги,

где показатели «Расходы» и «Доходы», возникшие от неосновной деятельности предприятия. К ним относятся курсовые разницы валюты, операции с ценными бумагами, инвестиции в производство иных предприятий через уставный капитал и т.д.

Формула по балансу

Еще одним вариантом расчета показателя РП — это формула, в которой используются данные баланса:

РП = прибыль от реализации / сумма выручки

РП = строка 050 / строка 010 ф. №2,

где прибыль от реализации – это значение из строки 050 в форме №1 баланса предприятия; сумма выручки отражена в строке 010в форме №2 отчета о финансовых результатах.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

Коэффициент рентабельности продаж

Долю чистой прибыли в общем объеме продаж определяют с помощью коэффициента рентабельности продаж (далее КРП).

Он является самым важным среди других показателей рентабельности компании. Показатель не может иметь отрицательное значение и соответствовать текущему уровню инфляции. Чтобы он показывал меньшую погрешность в странах с высокоразвитой экономикой коэффициент в зависимости от отрасли его параметр коррелируется.

Формула для расчета коэффициента выглядит следующим образом:

КПР= чистая прибыль/ выручку от продаж.

Данный параметр можно рассчитать, как по отдельным позициям (например, по конкретному товару) или в целом по общей продукции. Расчеты необходимо делать довольно часто, т.к. это важно для организации рационального производства на предприятии, позволяющего стабильно удерживать и наращивать поступление прибыли.

Пример расчета

Чтобы вычислить нужный для анализа параметр РП и узнать, какой размер чистой прибыли получило предприятие от реализации товаров, нужно применить формулу. Чтобы было легче понимать, как нужно рассчитать РП, рассмотрим пример.

В компании получена общая выручка от продаж за год 2014 году составила 15,85 млн. руб., а в 2015 она увеличилась до 17,51 мл. руб.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

  • в 2014 году – 3,8 млн. руб.;
  • в 2015 году – 4,9 млн. руб.
  1. Нужно определить, как изменилась РП?
  2. Для ответа необходимо вначале узнать КРП за 2014 и 2015 годы. Для этого подставим исходные данные в формулу расчета КРП, приведенную выше:
  3. КРП (2014) =3,8/15,85 = 0,2397 или же по чистой прибыли РП (2014) = 23,97%.
  4. КРП (2015) =4,9/17,51 = 0,2798 соответственно и РП (2015) = 27,98%.
  5. Теперь нужно уточнить, как изменилось значение следующим образом:
  6. РП (2015) – РП (2014)= 27,98-23,97=4,01%.
  7. Из расчетов следует, что за 2015 год рентабельность продаж существенно увеличилась на 4,01 %.

Анализ полученных результатов

Анализируя значение рентабельности продаж управляющая администрация старается выяснить насколько правильно организовано использование затрат с целью получения прибыли.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровкаНа многих предприятиях такой анализ необходим для следующего:

  • стабильного поступления и повышения прибыли;
  • контроля над развитием компании;
  • проведения сравнения с конкурирующими фирмами;
  • обнаружения прибыльных и убыточных товарных изделий и др.

Руководство организации должно тщательно продумывать мероприятия для повышения прибыли и снижения убытков в производственной деятельности.

Что же делать, если нужно повысить показатель РП? Как поступить в случае снижения рентабельности? Регулярный контроль и анализ уровня РП, позволяет выявить массу крайне важной информации.

В ходе расчетов становиться ясно, как идет развитие производства, что нуждается в корректировке, а какие факторы наоборот не требуют перемен.

Для каждой предпринимательской деятельности нет важнее цели, чем постоянно приумножать свои доходы. Для этого необходимо регулярно просчитывать все варианты определения рентабельности и фиксировать полученные результаты.

Основным источником движимого капитала является выручка, получаемая за реализацию продукции. Поэтому одним из основных направлений деятельности субъекта должно быть повышение показателя РП за счет соблюдения режима экономии, снижения затрат, рационального использования ресурсов предприятия.

В связи с тем, что объем затрат на сырье требует немалых вложений, а повышение рентабельности предполагает снижение себестоимости, то нужно рационально рассчитывать расходы на приобретение материалов. Это позволит поднять КРП и увеличить прибыль.

Маркетинговое исследование рынка позволит наладить усовершенствованный выпуск изделий подобных аналогичной продукции у конкурентов и поднять спрос у покупателей на свою продукцию.

Основные мероприятия по использованию трудовых ресурсов, влияющие на повышение рентабельности, такие:

  • оптимальное использование рабочих, занятых в производстве;
  • повышение навыков и уровня квалификации у рабочего персонала;
  • оптимизация затрат на отделы, которые не задействованы в прямом производстве продукции;
  • применение автоматизированных механизмов в производстве;
  • содействие заинтересованности штата в увеличении производительности труда.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

Анализ показателя рентабельности продаж

Основные факторы, которые могут влиять на снижение рентабельности продаж, такие:

  • Расходы растут быстрее, чем поступает выручка от реализации продукции;
  • Падение выручки опережает рост затрат;
  • Происходит снижение выручки на фоне увеличения затрат.
Читайте также:  Что такое штатное расписание, как изменить, образец

Первый вариант обычно связан с увеличением корпоративных издержек при вынужденном снижении цен в связи с наступлением неблагоприятной конъюнктуры на рынке. Для второго пункта характерно падение объемов продаж продукции.

И в последнем случае наблюдается ряд факторов, влияющих на снижение РП. К ним относятся:

  • необходимость снижения цен на выпускаемые изделия;
  • уменьшения ассортимента из-за невозможности приостановить увеличение корпоративных затрат.

Необходимо произвести анализ этих факторов и пересмотреть экономическую политику предприятия с целью недопущения банкротства и постепенного увеличения показателя РП.

Нормативные значения данного показателя для России

РП зависит очень от многих факторов. Самые высокие показатели имеет отрасль торговли и добывающей промышленности, а самые низкие в тяжелом машиностроении.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровкаНа данный параметр влияют:

  • Отрасль;
  • Регион;
  • Местность;
  • Вид деятельности;
  • Сезонность и т.д.

По данным статистики в 2014 году был и такие показатели рентабельности:

  • Максимальное число принадлежит сфере добычи полезных ископаемых (24-33%), и химическом производстве (16,7%).
  • Сферы крупного бизнеса показывают понижение рентабельности в связи с падением цен и потребления на мировых рынках.
  • Предприятия малого и среднего сегмента экономики показали небольшой прирост в размере около 0,9% ВВП.
    В связи с неспокойной геополитической обстановкой произошло снижение рентабельности некоторых производств и тем не менее рост наблюдается и экономисты прогнозируют, что розничная торговля может вырасти на 2,1% в год.

Правила и порядок расчета рентабельности рассмотрены в следующем видеоматериале:

Источник: http://www.DelaSuper.ru/view_post.php?id=10753

Как рассчитать рентабельность продаж?

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

Основной из них – это расчет рентабельности, который проанализировать  относительную доходность, которая рассчитывается как доля  в затратах  финансовых ресурсов или имущества.

Можно произвести расчет рентабельности:

  • Продаж;
  • Активов;
  • Производства;
  • Капитала.

Наиболее ярким показателем финансового состояния компании является рентабельность продаж.

Значение показателя используют для:

  • Осуществления контроля за прибылью предприятия;
  • Контроля прибыли или убыточности продаж по категориям товара;
  • Мониторинга соответствия тактических целей стратегическим;
  • Сравнения показателей со средними по отрасли.

Рентабельность продаж – определение

Рентабельность продаж – это финансовый инструмент, который позволяет оценить, сколько прибыли заложено в каждом рубле, который предприятие получает в виде валовой выручки в процентах.

Рентабельность наглядно демонстрирует долю прибыли, занимаемой в товарной выручке.

Выделяют расчет рентабельности:

  • по валовой прибыли;
  • по прибыли по балансу;
  • по операционной прибыли;
  • по чистой прибыли.

Как посчитать рентабельность продаж по балансу?

С помощью данных баланса и формы 2 (финансовые результаты) можно без трудностей считать показатель рентабельности продаж.

РП=прибыль (убыток) от продаж/показатель товарной выручки

  • РП баланс = строка 050/ строка 010 (форма 2);
  • РП баланс = строка 2200/ строка 2010.

Посчитать ПРП по любой из приведенных выше формул, вследствие чего, находим долю прибыли от продаж в валовой выручке предприятия.

Как рассчитать валовую и операционную рентабельность?

РПВП =ВП / ТВ, где

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

  • ВП — валовая прибыль от реализации товара;
  • ТВ — выручка от продаж товара.
  • Валовая прибыль — сумма всей прибыли предприятия, разница между товарной выручкой и суммы расходов, которую использовали, чтобы произвести продукцию, то есть себестоимостью.
  • ОР = EBIT / ТВ, где
  • EBIT — прибыль до того, как из нее вычли налоги или проценты.
  • EBIT — это показатель между чистой прибылью предприятия и всей прибылью.
  • EBIT = ЧП — ПР — НП, где
  • ЧП — чистая прибыль;
  • ПР — расходы в процентах;
  • НП — сумма налога на прибыль.

Чистая рентабельность продаж

Уровень чистой рентабельности продаж или РП по чистой прибыли – это доля чистой прибыли от валовой выручки предприятия.

Это один из наиболее наглядных показателей эффективности деятельности предприятия, так как показывает, сколько копеек чистой прибыли содержится в одном рубле продаж фирмы.

РП чистая = ЧП/ТВ, где

  • ЧП — чистая прибыль;
  • ТВ – товарная выручка (валовая выручка) предприятия.

Данные показатели можно получить двумя способами:

  1. Найти в отчетности предприятия, а именно в форме 2 «Отчет о финансовых результатах»
  2. Если первый вариант по каким-либо причинам не приемлем, то можно самостоятельно рассчитать необходимые показатели.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровкаТВ = К*Ц, где

  • К – количество, проданной продукции в единицах;
  • Ц – цена единицы продукции.

ЧП = ТВ – С/С – Н – Р прочие + Д прочие, где

  • С/С – полная себестоимость продукции;
  • Н – налоги;
  • Р прочие – прочие расходы;
  • Д прочие – прочие доходы.

К прочим относятся доходы и расходы от неосновной деятельности предприятия:

  • Курсовая разница;
  • Доходы/расходы от продажи различных ценных бумаг;
  • Доход от участия в капитале.

Рентабельность продаж наглядный показатель для определения доли различных видов прибыли в валовой выручке предприятия.

Отслеживая показатель рентабельности во времени, менеджер компании получает информацию о динамике развития и темпах достижения стратегических целей намеченных руководством предприятия.

Рентабельность продаж – значение

Рентабельность продаж – это своего рода лакмусовая бумажка для определения на эффективности ценовой политики предприятия. Может применяться для контроля над издержками фирмы.

Произведя необходимые расчеты, менеджер компании увидит, сколько останется денежных средств после покрытия расходов по себестоимости и осуществления всех необходимых платежей (проценты за пользование кредитами, расчеты с бюджетом и прочие).

Показатель рентабельности продаж является инструментом для анализа финансового состояния отчетного периода. Он не пригоден для среднесрочного и долгосрочного стратегического планирования.

Далее рассмотрим, как может варироваться коэффициент рентабельности продаж (КРП)

Такая ситуация указывает на:

  • Увеличение расходов запаздывает в сравнение получением средств от осуществляемой деятельности.

Предпосылки:

  • Возрастание объемов товарной выручки, что, скорее всего, сопряжено с увеличением объема продажи товаров или оказания услуг. При этом возникает, так называемый, эффект производственного левериджа;
  • Смена ассортимента реализуемой продукции, что является хорошей альтернативой повышению цен на товар для увеличения валовой выручки предприятия. При этом может существенно снизиться себестоимость продукции, что также приведет к увеличению товарной выручки.
  • Сокращение расходов происходит быстрее, получение денежных средств деятельности предприятия.

Причины:

  • Увеличение стоимости продукции (товары или услуги);
  • Ассортимент реализуемой продукции существенно изменился.

При любой из указанных причин рентабельность продаж вырастает формально. Доля прибыли станет больше, но в натуральном выражении останется неизменной или снизится.

Причина —  это снижение товарной выручки. Такое повышение показателя не является однозначно положительным. Необходимо отследить ситуацию во времени. А также проанализировать ассортимент продукции и механизм ценообразования.

  • Денежная масса от осуществляемой деятельности растет, а расходы предприятия падают.

Предпосылки:

  • Изменение ценовой политики;
  • Структура продаж изменилась;
  • Изменились затраты по регламенту.

Подобное положение вещей наиболее приемлемое и желанное для предприятия. Дальнейший анализ в таком случае должен быть направлен на расчет стабильности положения фирмы.

Такая  ситуация означает, что:

  • Прирост денежной массы от осуществляемой деятельности не успеваю за увеличением расходов предприятия.

Предпосылки:

  • Увеличение расходов на фоне инфляции;
  • Изменение ценовой политики предприятия в сторону максимального снижения стоимости продукции (товаров, услуг);
  • Изменение спроса на товар;
  • Снижение показателя является крайне неблагоприятным вне зависимости от того, какая из причин оказала наибольшее влияние.
  • Уменьшение прироста денежной массы от продажи продукции происходит быстрее, чем уменьшение расходов предприятия.

Предпосылки:

  • Спрос на продукцию предприятия существенно упал.
  • Ситуация является достаточно стандартной. Практически у каждого предприятия есть сезонность деятельности. Однако необходимо анализировать, с чем связанно падение продаж.
  • Расходы выросли на фоне уменьшения товарной выручки.

Предпосылки:

  • Уменьшение стоимости продукции (товары или услуги);
  • Изменение спроса на различные группы товаров предприятия.
  • Тенденция крайне неблагоприятная. Необходим контроль структуры продаж, ценовой политики предприятия и системы учета затрат.

Источник: http://ip911.ru/ooo/rentabelnost-prodazh.html

Рентабельность продаж формула по балансу

Главным результатом функционирования организации является полученная прибыль. Однако ее получение вовсе не говорит об эффективном потреблении имеющихся ресурсов.

Для определения эффективности осуществляемой деятельности предприятия пользуются различными расчетами, например, коэффициентами, отражающими рентабельность (прибыльность, доходность) продаж.

Коэффициент прибыльности — это относительный показатель (т.е. показывает отношение одних показателей к другим) и говорит об эффективности сбыта продукции и услуг.

Рентабельность продаж: формула по балансу и ее расшифровка

Расчет ведется по данным отчетных периодов, содержащихся в форме №2 бухгалтерской отчетности «Отчет о прибылях и убытках».

Рентабельность продаж формула

Вычисление этого показателя возможно производить по трем формулам. При этом знаменатель будет неизменным (заработок от реализации изделий и услуг), а числитель меняется в зависимости от применяемой в расчете имеющейся выгоды.

При осуществлении исчисления коэффициента выгодности используют следующие основные разновидности:

  • Валовая;
  • Операционная;
  • Чистая.
  • Перейдем к подробному рассмотрению каждого коэффициента.
  • Рентабельность продаж формула расчета с использованием валовых значений
  • Показатель доходности, рассчитанный с применением валового дохода или валовая рентабельность продаж (Рпв).

Зная его, можно понять какую выгоду получила компания, продав изготовленную продукцию или оказав услуги. Рассчитывается в рублевом эквиваленте. Определяется как деление валовой выгоды на доход от сбыта.

  1. Рпв=Вп/В, где ВП – валовая прибыль, В – выручка от сбыта.
  2. Валовой дивиденд можно вычислить, пользуясь формулой:
  3. ВП=В-С, где С — себестоимость.
  4. Операционная прибыльность продаж (Рпо).
  5. Зная сумму имеющейся операционной прибыли, можно рассчитать операционную выгодность.
  6. Этот показатель ищется как отношение полученной в отчетном периоде операционного дохода к заработку от реализации:
  7. Рпо=По/В, где По – операционная прибыль, В – выручка.

По= Прибыль или убыток до уплаты налогов (стр. 2300) + Проценты к выплате (стр. 2330).

  • Чистая доходность от товарооборота
  • Эффективность товарооборота, определенная с применением чистой прибыли, получила название чистая доходность продаж (Рпч). Этот показатель рассчитывается путем вычисления по следующей формуле:
  • Рпч=Пч/В, где Пч — чистый доход, В – доход от продаж.
  • Экономический смысл этого коэффициента состоит в том, что он отражает, сколько рублей чистой выгоды получила компания на один рубль проданной продукции.
  • Стабильность или повышение данного коэффициента говорят:
  • О грамотном и целесообразном потреблении ресурсов;
  • Целесообразности принимаемых управленческих решений;
  • Об успешном осуществлении операций сбыта и производства.
Читайте также:  Налог на лошадиные силы. таблица: основа для произведения расчётов

При определении эффективности осуществляемого сбыта возможно использование формы №1 бухгалтерской отчетности.

Рентабельность продаж формула по балансу (Рпб) рассчитывается путем деления экономического результата операций на выручку, полученную от сбыта:

Рпб = Прибыль или убыток от реализации (стр. 2200) / Выручка от реализации (стр. 2110). Необходимо руководствоваться данными формы №2.

Значения коэффициентов доходности могут колебаться из-за действия разнообразных факторов. Поэтому на многих предприятиях проводиться анализ факторов, влияющих на рентабельность.

Основные факторы, влияющие на колебания показателя рентабельности:

  • Увеличение дохода при параллельном сокращении затрат;

Рост дохода от сбыта может быть обусловлено увеличением объемов реализации или сменой ассортимента, повлекшего повышение спроса на продукцию.

Сокращение расходов возможно при уменьшении производимых затрат на сырье, на энергию, используемых при изготовлении товаров.

  • Единовременное сокращение заработка и расходов, но темп уменьшения растрат выше;

Такое случается в результате роста цен на продукцию, при неизменном темпе производства.

  • Рост заработка и расходов, но рост затрат происходит отстающей скоростью;

Снижение значений происходит в следующих случаях:

  • Параллельный рост доходов и трат, при этом расходы растут большим ритмом;

Эта ситуация может возникнуть при увеличении затрат на производство изделий, неблагоприятном изменении ассортимента, снижении цен.

  • Темп снижения выручки опережает темп уменьшения расходов;

Такое сочетание темпов возможно в том случае, если предприятие сократило объемы производства, спал спрос на производимые товары и т.д.

  • Рост трат при одновременном снижении дохода.

Данное положение может быть вызвано повышением затрат на производство, падением цен и спроса на продукцию, инфляцией и т.д.

  1. При возникновении таких негативных явлений в результате функционирования организации, необходимо пересмотреть политику установления цен, принять меры для усовершенствования систем контроля затрат, привлечь грамотных специалистов, которые смогут разработать новый маркетинговый план, ассортимент продуктов.
  2. Анализ показателей рентабельности в динамике позволяет найти проблемы в деятельности предприятия и вовремя принять неотложные меры для их устранения.
  3. Важно отметить, что не существует нормативных значений коэффициентов рентабельности сбыта, поскольку он сильно зависит от отраслевой специализации конкретной компании.

Источник: https://laveberi.com/rentabelnost-prodazh-formula-po-balansu/

Формула рентабельности продаж. Понятия, расчеты

Что подразумевает понятие рентабельность? Это относительная величина, отображающая показатель эффективности деятельности предприятия.

Можно посчитать рентабельность продаж, формула: соотношение прибыли компании и активов, в том числе формирующим ресурсам.

Расчет формулы рентабельности продаж

Рентабельность продаж является своеобразным индикатором ценовой политики. Как вариант, рассматривается в качестве показателя контроля издержек.

Например, в конкурирующих компаниях чистая рентабельность продаж и формула отображают показатели в зависимости от стратегии и ассортимента продуктовой линейки.

Зачастую эти данные используются для оценки операционной эффективности. Один нюанс: при условии одинаковой выручки, затрат и сравнительно равных показателях прибыли (до налогообложения), рентабельность продаж аналогичных компаний может разительно отличаться.

Это может быть связано с влиянием объема выплат по процентам на размер ЧП (чистой прибыли).

В чем суть коэффициента рентабельности продаж? Данный показатель является характеризующим в определении эффективности производственной деятельности.

То есть, уровень рентабельности продаж и формула, четко отображающая расчеты, фактически показывает размер ЧП (чистой прибыли) с валютной единицы продаж.

То есть, сколько остается у компании после того, как покрыты расходы по себестоимости выпускаемой продукции, выплаты процентов по существующим на текущий момент кредитам и соответствующих отчислений по налогам. Иными словами, данный показатель отображает долю себестоимости в продажах.

КРП определяется в первую очередь результативными показателями определенного отчетного периода. Важно знать: КРП не отражает запланированный эффект долгосрочных инвестиций.

Например, предприятие переходит на новые технологии, как вариант, планирует выпуск новой продукции, что может потребовать дополнительных инвестиций. В таких случаях КРП может снижаться.

  • Однако, при условии верной стратегии, это не может считаться показателем низкой эффективности деятельности компании, так как затраты довольно быстро окупаются.
  • РП (рентабельность продаж) – индикатор ценовой политики, отображающий способность руководства компании держать под контролем возможные издержки.
  • Например, Gross Profit Margin – РП по маржинальному доходу.
  • Показатель выражается в процентном соотношении маржинального дохода к выручке, полученной от реализации товаров/услуг.
  • Например, Gross Profit Margi: как рассчитать рентабельность продаж, формула:
  • GPM = ( выручка от реализации, учитывая вычет переменных затрат / выручка от реализации ) х 100%

Что такое рентабельность продаж? Найдите ответ в этой статье.

Как рассчитать формулу рентабельности вы узнаете здесь: https://www.russtartup.ru/kak-sozdat-svoj-biznes/buhgalteriya-2/formula-rentabelnosti-vse-chto-nuzhno-znat.html

Как определить формулу рентабельности производства можно узнать из статьи >>

Формула рентабельность продаж по балансу

Коэффициент рентабельности, отображающий долю полученной прибыли в каждой заработанной валютной единице, собственно и есть рентабельность. Расчет не сложен: соотношение прибыли после налогообложения (чистой прибыли) к объему продаж (в денежном выражении) за определенный период.

  1. То есть, рентабельность продаж определяется по формуле:
  2. ЧП / В;
  3. где: ЧП – чистая прибыль, В – выручка.

Смотрите видео: Что такое воронка продаж?

Формула коэффициента рентабельности продаж

КРП показывает долю ЧП (чистой прибыли) в общем объеме продаж компании. Это главный показатель, который употребляется наиболее часто для отображения рентабельности предприятия.

Соответственно, показатель не должен быть отрицательным и соответствовать уровню инфляции на текущий момент. Как вариант, для предприятий в странах с высокоразвитой экономикой, КРП коррелируется в зависимости от отрасли.

  • Расчет производится следующим образом: рентабельность продаж — формула, пример:
  • ROS = NI/NS
  • Расшифровка:
  • ROS: Return on Sales – собственно рентабельность продаж;
    NI: Net Income – чистая прибыль в определенной валюте;
  • NS: Net Sales – выручка иил нетто продаж в целом.

Важно! КРП является важнейшим показателем, позволяющим определить прибыльность предприятия с каждой валютной единицы вследствие реализации товаров/услуг.

Коэффициент рентабельности продаж можно рассчитывать как по отдельным позициям товаров/услуг, так и в целом. Это особенно важно для анализа экономической деятельности предприятия.

Источник: https://www.russtartup.ru/kak-sozdat-svoj-biznes/buhgalteriya-2/formula-rentabelnosti-prodazh-ponyatiya-raschety.html

ROS (Return on Sales) — Рентабельность продаж (выручки). Формула расчета

Коэффициент рентабельности продаж ROS (Return on Sales) отражает соотношение чистой прибыли компании к ее выручке и выражается в процентах.

ROS позволяет инвесторам оценить, какую доли прибыли получает компания на каждый вырученный ей рубль/доллар

Очевидно, что чем выше данный показатель, тем лучше рентабельность продаж у компании.

Формула расчета ROS (Return on Sales)

  • Рентабельность продаж по чистой прибыли ROS считается по следующей формуле:
  • $$ ROS = { Чистая Прибыль over Выручка } * 100 \% $$
  • Формула ROS для отчетности на английском языке:
  • $$ ROS = { Net Income over Sales} * 100 \% $$
  • где — Чистая Прибыль — совокупная чистая прибыль компании за год (для квартальных отчетов должна быть пересчитана на год)- Выручка- совокупная выручка компании за год (для квартальных отчетов должна быть пересчитана на год)

Как пользоваться коэффициентом ROS (Return on Sales)

Рентабельность продаж полезно применять в следующих случаях:

  • При сравнении компаний одной отрасли по показателю ROS
  • При анализе динамики изменения показателя ROS в рамках одной компании

Сравнивать компании из разных отраслей по показателю ROS не представляет смысла, так как специфика бизнеса и его нормальная рентабельность, в зависимости от отрасли, могут сильно отличаться.

Особенности показателя рентабельности продаж ROS (Return on Sales)

В зависимости от того, какая прибыль берется для расчета мультипликатора ROS также можно считать как:

  • Рентабельность продаж по валовой прибыли (Gross Profit Margin).
  1. $$ ROS = { Валовая прибыль over Выручка } * 100 \% $$
  2. Формула для отчетности на английском языке:
  3. $$ ROS = { Gross Profit over Sales} * 100 \% $$

валовая прибыль — разница между выручкой и себестоимостью продукции

  • Рентабельность продаж по операционной прибыли (Operating Margin).
  • $$ ROS = { Операционная прибыль over Выручка } * 100 \% $$
  • Формула для отчетности на английском языке:
  • $$ ROS = { Operation Income over Sales} * 100 \% $$

Показатель ROS (Return on Sales) на FinanceMarker

На FinanceMarker.ru показатель ROS доступен по всем компаниям Московской биржи, а также бирж NASDAQ, NYSE и других.

Показатель доступен для:

  • Сравнения компаний между собой по показателю ROS в рамках сводной таблицы мультипликаторов.
  • Анализа изменения показателя ROS в рамках одной компании.

Данные о рентабельности продаж ROS доступны наFinanceMarker.ru как в табличном, так и в графическом виде.

Подробности на FinanceMarker.ru

Справочник

Мультипликатор ROS относится к категории мультипликаторов, отражающих рентабельность бизнеса. Вот другие мультипликаторы из этой же категории:

Перейти ко всем статьям блога FinanceMarker, посвященным мультипликаторам, можно по этой ссылке.

Источник: https://blog.financemarker.ru/ros-return-on-sales-rientabielnost-prodazh/

Рентабельность продаж формула расчета по балансу

В случае если выручка по отношению к предыдущему периоду увеличивается быстрее роста затрат на ее производство, то это означает, что, либо были наращены объемы продаж, либо изменился ассортимент продукции.

Если же коэффициент доходности увеличивается в силу того, что сумма затрат снижается быстрее выручки, то можно сделать выводы о возможном росте цен либо же об внесении изменений в ассортимент продукции, производство которой требует меньших затрат. Такое увеличение показателя благоприятным считать нельзя, так как оно является формальным ввиду уменьшения выручки.

Читайте также:  Договор на оказание дизайнерских услуг. образец, советы

Формула для расчета рентабельности продаж по балансу

Глобально рентабельность — это совокупность показателей, в комплексе характеризующих эффективность бизнеса, точнее его прибыльность. Рентабельность — это всегда отношение прибыли к тому объекту, эффект от которого требуется узнать. Фактически это доля прибыли на единицу анализируемого объекта.

С помощью показателей рентабельности можно выяснить, насколько эффективно используется собственный капитал или активы предприятия (см. «Определяем рентабельность активов (формула по балансу)»), прибыльно ли его производство. Но в данной статье мы остановимся непосредственно на рентабельности продаж.

Рентабельность продаж формула по балансу

Вычисление этого показателя возможно производить по трем формулам. При этом знаменатель будет неизменным (заработок от реализации изделий и услуг), а числитель меняется в зависимости от применяемой в расчете имеющейся выгоды.

При возникновении таких негативных явлений в результате функционирования организации, необходимо пересмотреть политику установления цен, принять меры для усовершенствования систем контроля затрат, привлечь грамотных специалистов, которые смогут разработать новый маркетинговый план, ассортимент продуктов.

Рентабельность продаж: правила применения и расчета

В связи с тем, что объем затрат на сырье требует немалых вложений, а повышение рентабельности предполагает снижение себестоимости, то нужно рационально рассчитывать расходы на приобретение материалов. Это позволит поднять КРП и увеличить прибыль.

Для каждой предпринимательской деятельности нет важнее цели, чем постоянно приумножать свои доходы. Для этого необходимо регулярно просчитывать все варианты определения рентабельности и фиксировать полученные результаты.

Рентабельность продаж

В этом случае происходит формальное улучшение показателя рентабельности, но снижается объем выручки, тенденцию нельзя назвать однозначно благоприятной. Для правильно сделанных выводов анализируют политику ценообразования и ассортиментную политику предприятия.

Рентабельность продаж используется как основной индикатор оценки финансовой эффективности компаний с относительно небольшими объемами основных средств и собственного капитала. Оценка рентабельности продаж дает возможность объективно взглянуть на состояние дел.

Рентабельность активов (ROA)

По данным зарубежного рейтингового агентства Standard & Poor’s коэффициент рентабельности активов в среднем по России в 2010 году составил 2%. Так что 1,2% у «Сухого» за 2010 год это не так уж и плохо в сравнении со средней рентабельностью всей промышленности России.

Коэффициент рентабельности активов относится к группе коэффициентов «Рентабельность». Группа показывает эффективность управления денежными средствами на предприятии.

Мы будем рассматривать коэффициент рентабельности активов (ROA), который показывает, сколько денежных средств приходится на единицу активов, имеющихся у предприятия.

Что такое активы предприятия? Более простыми словами – это его имущество и его деньги.

Формула расчета рентабельности продаж

Рентабельность продаж отражает какую долю в выручке (доходе) предприятия занимает прибыль. Традиционно рассчитывают долю чистой прибыли в выручке, но для решения конкретных практических задач возможно найти долю валовой, балансовой и других видов прибыли в выручке.

где чистая прибыль находится как выручка за вычетом полной себестоимости (TC – Total cost), прочих расходов, суммы налогов и прибавлением прочих доходов. Прочие доходы и расходы зависят от неосновной деятельности предприятия – это курсовые разницы, покупка/продажа ценных бумаг, участие в деятельности других предприятий через уставный капитал и т.д.

Среднегодовая величина активов рассчитывается на базе баланса предприятия как полусумма величины активов на начало и на конец года или как среднеарифметическое величин баланса на конец кварталов, входящих в отчетный год.

В реальности фирма тратит именно деньги и получает именно деньги, и стремление получить больше потраченного и составляет основу любой коммерческой деятельности. Именно знаменитая формула «Д — Т — Д`» объясняет содержание экономической жизни общества. И расходы — это и есть денежные траты компании.

Однако далеко не все эти расходы благодаря развитию теории бухгалтерского учета, побеждающей на практике здравый смысл и логику предпринимательской деятельности, признаются формирующими текущую прибыль.

Большая их часть капитализируется и в дальнейшем декапитализируется на основе определенных методологических приемов, порожденных мыслью бухгалтеров-теоретиков. Так то, что в бухгалтерском учете отражается как расходы, теряет всякую связь с реальными денежными потоками.

Это означает, что оценивая рентабельность затрат, мы сравниваем прибыль не с тем, что фирма потратила в ходе деятельности, а с оценкой части понесенных предприятием расходов, которая согласно принципу соответствия обусловила получение прибыли отчетного периода.

Рентабельность продаж

Для того, чтоб самостоятельно рассчитать данные по чистой прибыльности от продаж достаточно знать общее количество единиц реализованной продукции и доход (после уплаты всех соответствующих налогов и затрат на содержание), что не связан с неоперационной деятельностью предприятия (это могут быть курсовой разницы, инвестиции, продажа акций или других ценных бумаг).

Анализ результатов. Данные по расчету рентабельности продаж помогают компании рассчитать различные виды прибыли в общем числе выручки, но все также зависит от особенностей основной деятельности предприятия.

Формула рентабельности продаж

Зачастую эти данные используются для оценки операционной эффективности. Один нюанс: при условии одинаковой выручки, затрат и сравнительно равных показателях прибыли (до налогообложения), рентабельность продаж аналогичных компаний может разительно отличаться.

Коэффициент рентабельности, отображающий долю полученной прибыли в каждой заработанной валютной единице, собственно и есть рентабельность. Расчет не сложен: соотношение прибыли после налогообложения (чистой прибыли) к объему продаж (в денежном выражении) за определенный период.

Коэффициенты рентабельности

Основной и самый распространенный показатель оценивающий прибыльность предприятия это коэффициент общей рентабельности. Данный показатель определяется как отношение прибыли до налогообложения к выручке от реализации товаров, работ и услуг, производимых предприятием:

Выбор применяемой формулы зависит от поставленных целей и предмета анализа. Т.е. формула по бухгалтерскому балансу, к примеру, для определения коэффициента рентабельности совокупного капитала (ККАП) будет иметь вид:

Правильная формула рентабельности продаж по балансу с примерами

На самом деле, РП несложно посчитать, используя цифры, которые Вам уже известны. Для этого Вам потребуется выбрать подходящую формулу из трех ниже перечисленных и подставить свои значения. Если же Вы не располагаете конкретными цифрами, то их всегда можно найти в балансе.

Упомянутый коэффициент также можно посчитать, используя баланс. Его также возможно рассчитывать не только в общем, но и по каждому отдельному товару либо услуге. Это имеет смысл, если необходимо проанализировать экономическую деятельность любого предприятия.

Рентабельность продаж

Рентабельность продаж – показатель финансовой результативности деятельности организации, показывающий какую часть выручки организации составляет прибыль.

При этом в качестве финансового результата в расчете могут использоваться различные показатели прибыли, что обуславливает существование различных вариаций данного показателя.

Наиболее широко используются следующие: рентабельностьпродаж по валовой прибыли (gross profit margin), операционная рентабельность (return on sales, ROS), рентабельность продаж по чистой прибыли (net profit margin).

Нормальное значение рентабельности продаж определяется отраслевыми и прочими особенностями работы организации. При одинаковой финансовой эффективности, для организаций с длительным циклом производства, рентабельность продаж будет выше, для «высокооборотных» видов деятельности – ниже.

Рентабельность продаж показывает, прибыльная или убыточная деятельность предприятия, но не дает ответа на вопрос, насколько выгодны вложения в данное предприятие.

Чтобы ответить на этот вопрос, рассчитывают рентабельность активов и капитала (рентабельность собственного капитала, рентабельность инвестированного капитала).

Показатели рентабельности продукции и её формула расчета

Все эти показатели необходимы для проведения глубокого финансового анализа предприятия и формирование на его основе управленческих решений, а также для анализа работы других компаний (например, конкурентов или возможных партнеров).

  1. По выручке, полученной организацией от реализации продукции и полной себестоимости: ROM= Прибыль от продажи (Пр)/Полная себестоимость (ТС) *100%
  2. По выручке, полученной организацией от реализации продукции и технологической себестоимости: ROM = Выручка от продаж продукции (Пр)/Производственная себестоимость (ТСтехн) *100%
  3. По показателям свободной прибыли от продукции и полной себестоимости: ROM = Чистый доход компании (ЧД)/Полная себестоимость (ТС) *100%
  4. По показателям свободной прибыли от продукции и производственной (технологической) себестоимости: ROM = Чистый доход компании (ЧД)/Производственная себестоимость (ТСтехн) *100%

Рентабельность продаж: методики точного расчета и способы повышения показателя

Стоит отметить, что показатель РП подвержен влиянию различных факторов (помимо результативности деятельности предприятия), поэтому не всегда снижение рентабельности свидетельствует о неэффективной маркетинговой политике или некачественной работе «продажников».

Продав 100 единиц товара в течение месяца, предприятие получит выручку в размере 1,5 тыс. $. При этом уровень ежемесячных затрат предприятия выше – 2 тыс. $. О прибыли речь в этом случае не идет, ведь показатель характеризуется отрицательным значением (– 500 $). Предприниматель попросту уйдет «в минус».

Как рассчитать рентабельность? Формулы для анализа

Формулы расчета всех без исключения показателей рентабельности включают в себя прибыль в денежном выражении, деленную на балансовую стоимость актива, прямо или косвенно участвующего в генерировании данной прибыли.

На наш взгляд, рентабельность продаж в такой редакции еще менее информативен .

Он малопригоден для оценки отдельных подразделений многопрофильного предприятия, в первую очередь потому, что при расчете чистой прибыли учитывается износ общепроизводственных и непроизводственных основных средств, а критерии распределения таких затрат между центрами финансовой ответственности всегда являются «слабым местом» любой учетной системы.

Источник: https://yur-grupp.ru/bez-rubriki/rentabelnost-prodazh-formula-rascheta-po-balansu

Ссылка на основную публикацию
Adblock
detector